قوانين الضرائب الكندية على دخل الأعمال الأجنبية

حيث دخل لا يهم إلى وكالة الإيرادات الكندية (CRA)

بعض دخل نشاطي التجاري من بلدان أخرى. كيف يمكنني الإبلاغ عن هذا الدخل الأجنبي على ضريبة الدخل الكندية؟

وفقا لقوانين الضرائب الكندية على الدخل الأجنبي ، فإنك تعامل دخل الشركات الأجنبية بنفس الطريقة التي ستتعامل بها مع دخل الأعمال من المصادر الكندية في ضريبة الدخل الخاصة بك.

بمعنى ، إذا كنت مالكًا فرديًا أو جزءًا من شراكة ، فستبلغ عن الدخل الأجنبي كجزء من عملك أو دخلك المهني في نموذج T2125: بيان النشاط التجاري أو الأنشطة المهنية.

لذلك يجب تحويل دخلك الأجنبي إلى الدولار الكندي. تنصح وكالة الإيرادات الكندية (CRA) باستخدام سعر صرف بنك كندا المعمول به في اليوم الذي حصلت فيه على الدخل أو باستخدام متوسط ​​سعر الصرف السنوي.

على سبيل المثال ، لنفترض أنك في كندا وأنك تقوم ببعض العمل لأحد العملاء الأمريكيين ، والذي يرسل لك شيكًا بالدولار الأمريكي. يتم تحويلها إلى صناديق كندية عند إيداعها في حساب الأعمال الكندي الخاص بك ، وتقوم بتسجيلها في سجلات العمل الخاصة بك. عندما تقوم بملء نموذج ضريبة الدخل T1 الخاص بك ، فإن هذا الدخل الأجنبي هو جزء من إجمالي حساب دخلك التجاري.

ومع ذلك ، إذا كنت تقوم بالفعل بعملك في بلد أجنبي ، مثل الولايات المتحدة ، فقد تضطر لدفع ضريبة الدخل في ذلك البلد. تعتمد الولايات المتحدة نظام ضريبة الدخل على المواطَنة وحيث يتم تنفيذ العمل ، على عكس كندا ، التي تعتمد نظام ضريبة الدخل على الإقامة.

لمزيد من تعقيد الأمور ، فإن بعض الدول لديها ضريبة دخل حكومية والبعض الآخر لا. لذلك قد ينتهي بك الأمر إلى تقديم إقرار ضريبي مع دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) ودفع الضرائب الأمريكية.

اعتبر الإقامة

إذا ربحت دخلك الأجنبي كله أو جزء منه من العمل بالخارج ، فلا يزال عليك تقديم إقرار ضريبي كندي إذا كنت تعتبر مقيماً في كندا لأغراض ضريبية.

عموما ، أنت تعتبر مقيما إذا كنت تحافظ على "علاقات سكنية كبيرة مع كندا" ، وفقا لوكالة الإيرادات الكندية. هذا يتضمن:

إذا كنت تعتبر مقيماً في كندا ، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي كندي والإبلاغ عن جميع الدخل المحلي والأجنبي. إذا كنت قد كسبت دخلاً في الخارج ودفعت ضريبة على الدخل في الدولة التي حصلت عليها ، فسوف تتم إضافة الضريبة الأجنبية على إقرارك الضريبي الكندي.

على سبيل المثال ، إذا كسبت 30،000 دولارًا أمريكيًا من الدخل من العمل في الولايات المتحدة وقدمت إقرارًا ضريبيًا أمريكيًا ودفعت 5000 دولارًا أمريكيًا كضرائب أمريكية ، فستستمر في الإبلاغ عن مبلغ 30،000 دولار أمريكي من دخل الولايات المتحدة في الإقرار الضريبي الكندي ، ولكن ذلك يرجع إلى أن كندا والولايات المتحدة لديهما معاهدة ضريبية ستقيد بمبلغ الـ 5000 دولار الذي دفعته في الولايات المتحدة

لاحظ أنه قد يتعين عليك دفع ضرائب إضافية على الدخل الأجنبي إذا كان السعر الكندي أعلى. لذا في المثال أعلاه ، إذا كان معدل الضريبة الكندي على دخل 30،000 دولار هو 7000 دولار ، فسيكون عليك دفع 2000 دولار إضافي كضرائب في كندا.

إذا كنت مؤهلاً بصفة غير مقيم لأغراض ضريبية ، فلا يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي كندي.

المعاهدات الضريبية

لتجنب الازدواج الضريبي تمتلك كندا معاهدات ضريبية مع أكثر من 80 دولة ، بما في ذلك الولايات المتحدة ، والمكسيك ، والمملكة المتحدة ، وفرنسا ، وألمانيا ، وإيطاليا ، والصين ، إلخ. تحتفظ وزارة المالية الكندية بقائمة بالمعاهدات الضريبية المعمول بها حالياً. تحدد المعاهدات الضريبية عمومًا مقدار الضريبة المستحقة الدفع إلى ما تدفعه في بلد إقامتك. ومع ذلك ، يمكن أن تختلف أحكام المعاهدات بشكل كبير من بلد إلى آخر. إذا كان لديك دخل تجاري من بلد لا يملك معاهدة ضريبية مع كندا ، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع ضرائب مزدوجة (راجع حالة دائرة المالية للتطورات في معاهدة الضرائب).

شهادة إقامة

قد تطلب بعض الدول منك تقديم شهادة إقامة كندية لإثبات أنك مقيم في كندا وتعطيك إعفاء من دفع الضريبة في ولايتها القضائية.

للحصول على الشهادة ، يمكنك التقدم بطلب إلى CRA. قد ترغب بعض الدول أيضًا في التصديق على شهادة الإقامة.

استشر أخصائي الضرائب قبل العمل في الخارج

قبل القيام بأي أنشطة تجارية خارج كندا والتي قد تولد ضرائب في تلك الولاية القضائية ، يجب عليك استشارة أخصائي الضرائب و / أو الاتصال بمكتب الضرائب المحلي الخاص بك وشرح الموقف. يمكن أن يكون التعامل مع مشكلة الضرائب المحلية صعبا بما فيه الكفاية ، ولكن حل مشكلة الضرائب بين وكالات الضرائب المحلية والأجنبية يمكن أن يؤدي إلى شهور من الإحباط والنفقات.

قراءة المزيد عن أعمالك الكندية والضرائب:

الاستقطاعات الضريبية الأكثر تغييراً عن الشركات الكندية الصغيرة

6 الخصومات الضريبية على أساس الأعمال المنزلية أنت لا تريد أن تفوت

تعظيم خصومات ضريبة الدخل عملك

دليل الأسئلة المتكررة حول ضريبة الدخل الكندية