المصروفات التجارية غير مسموح بها كخصوم ضريبية
أولاً ، لنقول بوضوح ، لا يمكنك اقتطاع نفقات إذا لم تنفق المال. وهذا يعني أيضًا أنه لا يمكنك خصم نفقات إذا لم تكن لديك السجلات التي تعرض النفقات . يعد الاحتفاظ بسجلات أعمال جيدة جزءًا مهمًا من التخطيط الضريبي.
هذه قائمة مصاريف غير قابلة للخصم على عائدك الضريبي (أو عائدك الشخصي ، لهذا الأمر):
الغرامات والعقوبات
لا يمكنك اقتطاع الغرامة التي دفعتها لعدم تقدير الضرائب الخاصة بك في العام الماضي أو الغرامات المدفوعة. أو أي غرامات أو غرامات أخرى متعلقة بالإقرار الضريبي الفيدرالي. أكثر الغرامات شيوعًا هي عدم تقديم الملف في تاريخ الاستحقاق والدفع المتأخر.
المساهمات السياسية
لا يمكنك اقتطاع مساهماتك المقدمة إلى حزب سياسي أو مرشح. ويشمل ذلك تكاليف اللوبي وتكاليف أحداث الحملات. قد تساهم في أي جمعية خيرية مؤهلة ، وهناك طرق لإسهام التبرع الخيري ، ولكن ليس للمساهمات السياسية.
أنشطة غير قانونية
كنت على علم بذلك ، بالطبع هذا مجرد تذكير. على سبيل المثال ، لا يمكنك اقتطاع الأموال التي دفعتها لتهريب مواد غير قانونية إلى الولايات المتحدة ، لغسل الأموال ... تحصل على الفكرة. هذه الأنشطة غير القانونية تشمل أيضا الرشاوى ورشاوى.
النفقات الرأسمالية
هذه النفقات هي لشراء الأصول الرأسمالية طويلة الأجل ، مثل السيارات والمعدات.
يمكن استهلاك هذه التكاليف (ممتدة على مدى عمر الأصل) ، ولكن لا يمكن خصمها في عام واحد. هناك بعض الاستثناءات ، بالنسبة لتكاليف بدء التشغيل ، على سبيل المثال ، ولكن بالنسبة للجزء الأكبر من النفقات الرأسمالية لا يمكن خصمها في عام واحد. اقرأ المزيد عن خصم تكاليف البدء.
الضرائب على الدخل الفيدرالي أو الولاية ، وضرائب الهدية ، وغيرها من الضرائب
فاتورتك الضريبية غير قابلة للخصم من عائدك الضريبي الفيدرالي.
قد تسمح لك بعض الدول بخصم جزء من فاتورتك الضريبية الفيدرالية ، ولكن ليس كلها. يمكنك خصم ضرائب المبيعات المحلية والمحلية من عائدك الضريبي الشخصي ، ولكن ليس لعملك. (راجع مقالة مصلحة الضرائب هذه حول اقتطاع الضرائب المحلية والضرائب المحلية. تحقق مع ولايتك أو معدي الضرائب الخاص بك.
خسائر هواية
هذه هي النفقات التي تخلق خسارة في النشاط الذي هو في الغالب هواية والتي لا تعتبر الأعمال. لدى مصلحة الضرائب مصلحة إرشادية حول ما إذا كان نشاطك يمكن اعتباره نشاطًا تجاريًا وبالتالي يكون له نفقات قابلة للخصم. تحقق مع معد الضرائب الخاص بك لمزيد من المعلومات حول ظرف محدد.
مستحقات النادي
إذا كنت تنتمي إلى نادٍ للنادي أو نادي اجتماعي أو مركز للياقة البدنية أو غيرها من النوادي ، فإن مستحقاتك ليست مصروفات تجارية قابلة للخصم. حتى لو أخذت عملاء أو عملاء لهذا النادي ، فإن مصلحة الضرائب تقول أنه غير قابل للخصم. يمكنك خصم التكاليف المتعلقة بمؤسسة مهنية أو منظمة تجارية ذات صلة مباشرة بنشاطك التجاري. على سبيل المثال ، إذا كنت في مجموعة صناعية أو تدفع مستحقاتك أنت وموظفيك إلى مؤسسة مهنية ذات صلة بنشاطك التجاري ، قد تكون هذه المستحقات وأي نفقات عضوية ، مصروفات أعمال قابلة للخصم. وجبات الطعام ونفقات الترفيه هي فئة خصم منفصلة ويتم النظر فيها بشكل منفصل.
تكاليف التنقل
كل شخص يسافر من المنزل إلى العمل ، وتقول مصلحة الضرائب إن هذه التكاليف ليست نفقات أعمال قابلة للخصم. إذا كنت تسافر للعمل من المنزل لمقابلة العملاء ، فهذا قابل للخصم. أو إذا كنت تسافر بين مواقع العمل ، فهذا قابل أيضًا للخصم. ولكن إذا دخلت سيارتك للذهاب إلى مكتبك والرجوع في الليل ، فهذا غير قابل للخصم.
هدايا الأعمال أكثر من 25 دولار
تقول مصلحة الضرائب الأمريكية: "يمكنك خصم 25 دولارًا أمريكيًا على الأقل مقابل الهدايا التجارية التي تقدمها بشكل مباشر أو غير مباشر إلى أي شخص خلال السنة الضريبية".
الملابس الأعمال (باستثناء الزي الرسمي)
تكلفة شراء الملابس لارتدائها إلى العمل ، ما لم تكن موحدة ، ليست قابلة للخصم. "القاعدة الأساسية" هي أنه إذا استطعت ارتدائه خارج العمل ، فلن يكون ذلك قابلاً للخصم.
مساحة المكاتب المنزلية
لا يمكنك اقتطاع تكاليف المساحات المكتبية من ضرائب عملك ما لم تستوفي معايير ضريبة الدخل الصارمة للغاية. يجب استخدام المساحة بانتظام وبشكل حصري لأغراض العمل.
على سبيل المثال ، حتى إذا كنت تستخدم حمامًا لأطفال الرعاية النهارية ، فلا يمكنك خصم المساحة ما لم يتم استخدامها من قبل عائلتك. اقرأ المزيد عن خصم مساحة المكاتب المنزلية.
50 ٪ من نفقات الوجبات والترفيه
يمكنك خصم 50٪ فقط من هذه النفقات. نسبة الـ 50٪ الأخرى غير قابلة للخصم.