ما هي مصاريف الإعلانات القابلة للاقتطاع؟ لم لا؟
يجوز للشركات خصم جميع المصروفات التجارية العادية والضرورية ، بما في ذلك النفقات الإعلانية. ولكن ما الذي تتضمنه فئة "نفقات الإعلان" العامة؟ ماذا لا تشمل؟ وكانت النفقات قابلة للخصم؟
الإعلان هو فئة واسعة من مصاريف العمل التي تشمل الأنشطة التجارية مثل:
- الإعلان في وسائل الإعلام المختلفة مثل الصحف والتلفزيون والكابل والمجلات
- أنشطة التسويق مثل التسويق المباشر.
- الأنشطة عبر الإنترنت مثل الرسائل الإخبارية عبر البريد الإلكتروني
- تكاليف إنتاج مواد إعلانية مثل بطاقات الأعمال والكتيبات وصفحات الويب.
- تكاليف الأحداث الإعلانية مثل حملة الدعاية أو الترويج الخاص.
مصاريف الإعلان يمكنك خصمها
يمكنك خصم النفقات للإعلان عن عملك. من المهم ملاحظة أن هذه يجب أن تكون مصاريف عادية ومعقولة أو إعلانات. ومن الأمثلة على ذلك طباعة بطاقات العمل وإعلانات الصفحات الصفراء وإعلانات الصحف وتكاليف الإعلانات التلفزيونية والإذاعية (بما في ذلك تكاليف الإنتاج) وتكاليف إعداد موقع الويب الخاص بنشاطك التجاري.
نفقات أنشطة الترويج ، مثل رعاية الأحداث المحلية ، والمناسبات الخاصة لجلب الأشخاص إلى نشاطك التجاري ، وتكاليف الإعلان.
لا تخضع تكاليف وجبات الطعام والترفيه لأنشطة الترويج لحدود 50 ٪ على وجبات الطعام والترفيه لسفر رجال الأعمال.
على سبيل المثال ، إذا كان لديك حدث افتتاح كبير لمجتمعك المحلي يتضمن وجبة وترفيه ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر هذه الإعلانات ، ويمكنك خصم التكلفة الكاملة للحدث ، بما في ذلك الطعام والترفيه.
تقول مصلحة الضرائب إن عملك يمكن "عادة" اقتطاع تكلفة إعلانات حسن النية للحفاظ على اسمك أمام الجمهور.
على سبيل المثال ، من المحتمل أن يكون الإعلان الذي تبيعه شركة تبيع البيرة التي تروّج للقيادة المسؤولة قابلًا للخصم.
تكاليف الإعلان عند بدء عمل تجاري. تعتبر مصلحة الضرائب أن جميع تكاليف بدء عمل جديد كمصروفات رأسمالية. وهذا يعني أنها مثل الاستثمار الذي ستكلفه مع مرور الوقت. يتم تجميع كل تكاليف بدء التشغيل معًا عند تحديد الخصومات الضريبية. يمكنك خصم ما يصل إلى 5000 دولار أمريكي من تكاليف بدء التشغيل ، بما في ذلك الإعلان ، في السنة الأولى من عملك. يجب استهلاك الباقي بمرور الوقت.
تكاليف الإعلان عن عملك المنزلي . لا ترتبط نفقات الإعلان بمنزلك ، لذلك فهي مصروفات تجارية قابلة للخصم بالكامل.
ما قد لا تخصم كمصاريف إعلانية
لا يجوز لك اقتطاع التكاليف التي تكون شخصية في المقام الأول ، على الرغم من أنها قد تكون لها بعض القيمة الترويجية. على سبيل المثال ، إذا تزوجت ابنتك ودعيت بعض من أفضل عملائك إلى حفل الزفاف ، فلا يمكنك اقتطاع تكاليف الزفاف.
لا يجوز لك استقطاع تكاليف الهوايات الشخصية التي تتم مع شركاء الأعمال. على سبيل المثال ، إذا رغبت أنت وعميل بالانتقال إلى أحداث NASCAR ، فلا يمكنك خصم هذه التكاليف على أنها "إعلانات".
لا يمكنك خصم نفقات الإعلان المرتبطة بأنشطة البحث والتطوير .
الإعلانات على المركبات. يمكنك خصم تكلفة الإعلان عن عملك على سيارتك (العمل أو الشخصية) ، ولكن لا يمكنك خصم تكلفة قيادة سيارتك في جميع أنحاء المدينة كمصروفات إعلانية. تناقش مصلحة الضرائب على وجه التحديد هذا الموضوع ، لأنه يساء فهمه. يقول مصلحة الضرائب ،
لا يؤدي وضع المواد المعروضة التي تُعلن عن نشاطك التجاري على سيارتك إلى تغيير استخدام سيارتك من الاستخدام الشخصي إلى الاستخدام التجاري. إذا كنت تستخدم هذه السيارة للتنقل أو استخدامات شخصية أخرى ، فلا يمكنك خصم مصروفاتك لتلك الاستخدامات.
الإعلان كمساهمة سياسية غير مباشرة. لا يمكنك اقتطاع تكلفة الإعلان في أي منشور أو موقع ويب يستخدمه أو من أجل حزب أو مرشح سياسي. لا يتم خصم أي نفقات سياسية للشركات.
تكاليف الإعلان مقابل تكاليف البيع والتكاليف الأخرى
تكون تكاليف الأعمال لكل من الإعلان والبيع قابلة للخصم ، ولكن في أماكن منفصلة في الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري.
فمثلا،
- إذا كنت تستخدم موقع الويب الخاص بك للإعلان ، فيمكنك اقتطاع تكاليف صيانة الويب كمصاريف إعلانية. إذا كنت تستخدم موقعك على الويب للبيع (وجود عربة تسوق ، على سبيل المثال) ، فهذه هي تكلفة البيع وتعتبر منفصلة.
- تعتبر تكاليف الإشارات المؤقتة إعلانات. لا يتم الإعلان عن تكاليف الإشارات الدائمة (التي تستمر أكثر من عام) ، ولكن قد يتم استهلاك الإشارات كأصول طويلة الأجل.
- تعتبر تكاليف الإعلانات التي تريدها مساعدة عبارة عن مصروفات تجارية قابلة للخصم ، ولكنها لا تعتبر "إعلانًا".
أين تستقطع النفقات الإعلانية على عملك ضريبة الإرجاع
- بالنسبة للملكية الفردية والشركات ذات العضو الواحد ، يتم تسجيل هذه المصاريف على الخط 8 في الجزء الثاني- نفقات الجدول C.
- بالنسبة للشراكات وشركات ذات مسئولية محدودة متعددة الأعضاء ، يتم تسجيل هذه المصروفات في السطر 20 ، الاستقطاعات الأخرى من النموذج 1065: عائد ضريبة الدخل للشراكة .
- بالنسبة للشركات التي تقدم طلب الضريبة على الشركات في النموذج 1120 : عائد ضريبة دخل الشركة . يتم تسجيل هذه النفقات على الخط 22.
اقرأ المزيد عن مصاريف الإعلانات في منشور مصلحة الضرائب IRS 535: نفقات الأعمال .