إذا كانت الشركة لديها تدفق نقدي صافي قوي وإيجابي شهريا بعد شهر ، فإنها تعتبر قوية من الناحية المالية ، على الأقل في المدى القصير. إذا كان ، من ناحية أخرى ، لديه تدفق نقدي ضعيف أو حتى تدفق نقدي سلبي (إنه يخسر أموالاً) ، فإنه ضعيف مالياً وربما حتى يكون معرضاً لخطر الإفلاس . يوفر التدفق النقدي الصافي الأموال التي تحتاجها الشركة للتوسع ، أو الاستثمار في الأبحاث أو المعدات الجديدة ، أو دفع أرباح الأسهم أو تخفيض الديون.
كيفية حساب صافي التدفق النقدي
على الرغم من أنه يمكنك العثور على التدفق النقدي الصافي على بيانات التدفق النقدي للشركات ، فإن حساب التدفق النقدي الصافي بسيط. تحتاج فقط إلى معرفة مقدار ما جلبته الشركة ومقدار ما دفعته خلال أي فترة معينة. ها هي الصيغة:
صافي التدفق النقدي = المقبوضات النقدية - المدفوعات النقدية (خلال فترة من الزمن)
طريقة أخرى للنظر في التدفق النقدي الصافي هو النظر في بيان التدفقات النقدية وأجزائه الثلاثة المختلفة ، والتي تشمل: التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية ، التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية ، والتدفقات النقدية من الأنشطة المالية.
عندما تقوم بتطوير بيان التدفقات النقدية ، فإن الإجمالي هو صافي التدفقات النقدية للشركة. تصل إلى هذه الإجابة عن طريق إضافة النتائج من كل جزء من الأجزاء الثلاثة المختلفة من البيان. فيما يلي طريقتان لحساب هذا:
التدفق النقدي الصافي = التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية + التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية + التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية
أو
صافي التدفقات النقدية = CFO + CFI + CFF
إذا كان صافي التدفق النقدي منخفض أو سلبي
كما هو موضح أعلاه ، قد تكون الشركة التي لديها ضعف التدفق النقدي الصافي أو التدفق النقدي الصافي السلبي في ورطة. ومع ذلك ، على الرغم من أن الشركة لا تستطيع الحفاظ على تدفق نقدي صافي ضعيف لفترات غير محددة ، إلا أن بضعة أشهر من هذه النتائج قد لا تكون علامة خطر ، خاصة إذا كان هناك سبب وجيه للنتائج.
على سبيل المثال ، يمكن أن يكون لدى الشركة تدفق نقدي صافي منخفض لأنه يستثمر في معدات جديدة باهظة الثمن ، أو يدفع مقابل منشأة تصنيع جديدة. في هذه الحالات ، فإن الجانب الصعودي المحتمل بمجرد أن تبدأ المعدات الجديدة أو المنشأة الجديدة توليد إيرادات قد يفوق الجانب السلبي للميزانية العمومية ضعيفة بشكل مؤقت.
ومع ذلك ، يمكن أن يشير التدفق النقدي الصافي الذي يصغر شهرًا بعد شهر إلى انخفاض المبيعات أو انخفاض هامش الربح ، والذي من الواضح أنه ليست علامات جيدة لنشاط تجاري. إذا كنت تدير نشاطًا تجاريًا ، فتأكد من فهم كيفية حساب صافي التدفقات النقدية لضمان أن عملك يحقق ربحًا كما تعتقد.