الضمان الاجتماعي وضريبة الرعاية الطبية للعاملين لحسابهم الخاص

كيف يدفع أصحاب الأعمال الذين يعملون لحسابهم الخاص الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية؟

ﯾدﻓﻊ اﻟﻣوظﻔون وأﺻﺣﺎب اﻟﻌﻣل ﻟﮭم ﺿراﺋب اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ واﻟرﻋﺎﯾﺔ اﻟطﺑﯾﺔ ﻋﻟﯽ أﺳﺎس ﻣﺳﺗوى دﺧل اﻟﻣوظف. كل يساهم في هذه الدفعة الضريبية ، نصف ونصف. تسمى هذه الضرائب ضرائب FICA.

كيف أصحاب الأعمال التجارية أصحاب المهن الحرة دفع الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية؟

يجب على الأفراد العاملين لحسابهم الخاص دفع ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، لكنهم يفعلون ذلك بشكل مختلف. يدفع أصحاب الشركات الصغيرة ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على أرباح النشاط التجاري.

تسمى هذه الضرائب ، بشكل جماعي ، " ضرائب التوظيف الذاتي ".

في بعض الأحيان يتم الإشارة إلى هذه الضرائب كضريبة SECA. وﺗﺸﻴﺮ ﻣﺪوﻧﺔ اﻟﻮآﺎﻟﺔ اﻟﺴﻮﻳﺴﺮﻳﺔ ﻟﻠﺘﺄﻣﻴﻦ إﻟﻰ {(ﻗﺎﻧﻮن اﻟﻤﺴﺎهﻤﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻌﻤﻞ اﻟﺬاﺗﻲ) OASDI (اﻟﻌﻤﺮ اﻟﻤﺴﻨﻮن ، واﻟﻨﺎﺟﻮن ، وﺗﺄﻣﻴﻦ اﻹﻋﺎﻗﺔ) ، واﻟﻤﻌﺮوف ﺑﺎﺳﻢ اﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ ، واﻟﺘﺄﻣﻴﻦ اﻟﺼﺤﻲ (اﻟﻤﻌﺮوف ﺑﺎﺳﻢ Medicare).

ما هو معدل الضريبة على التوظيف الذاتي؟

بالنسبة لإيرادات العمل الحر المكتسبة في سنة معينة ، فإن معدل الضريبة على العمل الحر هو 15.3٪ . ويتكون المعدل من جزأين: 12.4 ٪ للضمان الاجتماعي (الشيخوخة ، والناجين ، والتأمين ضد العجز) و 2.9 ٪ للـ Medicare (تأمين المستشفى).

يتم تقييد جزء الضمان الاجتماعي بحد أقصى للمبلغ ، والذي يتغير كل عام. إذا تجاوزت أرباحك الصافية الحد الأقصى لتلك السنة ، فستستمر في دفع جزء Medicare فقط من ضريبة SECA.

كيف يتم الدخل الخاضع للضريبة من قبل صاحب العمل وتصميما لضريبة التوظيف الذاتي؟

يدفع أصحاب الأعمال ضريبة الدخل على دخل أعمالهم بطرق مختلفة.

يعتمد دخل الأعمال لأغراض ضريبة العمل الحر على نوع العمل:

يتم تضمين الدخل الخاضع للضريبة من المالك في جميع هذه الحالات على الإقرار الضريبي الشخصية للمالك.

هل يدفع مالك الشركة ضريبة توظيف ذاتي؟

يتم فرض الضريبة على أصحاب (المساهمين) في شركة على دخل توزيعات الأرباح ، وهو أمر غير مناسب لأغراض الضريبة على العمل الحر. إذا كان المالك يعمل في الشركة ، فهو موظف ويدفع ضريبة FICA.

كيف يتم حساب ضريبة SECA لأغراض ضريبة الدخل؟

يتم احتساب مبلغ ضريبة SECA وإدراجها في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك في عدة خطوات:

الخطوة 1: يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة لمالك الشركة ، بناءً على نوع النشاط التجاري المملوك ، كما هو موضح أعلاه.

الخطوة 2: يستخدم هذا الدخل لحساب ضريبة العمالة الذاتية باستخدام Schedule SE.

الخطوة 3: يتم خصم نصف المبلغ المحسوب لضريبة التوظيف الذاتي من الدخل الخاضع للضريبة للفرد في الصفحة 1 من نموذج 1040.

الخطوة 4: تدرج بقية ضريبة العمل الحر في حساب الضرائب المستحقة على الفرد.

كيف تعمل ضريبة SECA إذا كان لدي أيضاً أرباح توظيف؟

قد تحصل على شيك راتب من صاحب عمل بالإضافة إلى وجود عمل تجاري مربح ويحصل على مزايا الضمان الاجتماعي. بشكل عام ، تعتبر أرباحك من FICA في المقام الأول لمخصصات الضمان الاجتماعي ، ولكنها أكثر تعقيدًا من ذلك.

اقرأ المزيد عن كيفية عمل نوعين من الضرائب - ضريبة FICA وضريبة SECA - للعمل معًا على توفير مزايا التقاعد.

كيفية تقليل ضريبة SECA وتعظيم أرباح الضمان الاجتماعي

انها صعبة. قد ترغب في تقليل ضريبة SECA التي تدفعها ، عن طريق زيادة الخصومات الخاضعة للضريبة في عملك. ولكن قد يكون دخل عملك هو تذكرتك لمخصصات الضمان الاجتماعي عند التقاعد.

ويليام بيريز ، خبير تخطيط الضرائب ، لديه مقال ممتاز يناقش كيفية زيادة أرباحك من الضمان الاجتماعي للتقاعد. الأمر يستحق النظر.