ما هو نموذج 941؟
يمثل هذا النموذج نموذجًا أساسيًا للإبلاغ عن نشاط ضريبة الرواتب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
ومن المقرر فصلية في نهاية الشهر بعد نهاية كل ربع. كجزء من مسؤوليتك عن جميع أصحاب العمل ، يجب أن تقوم بإيداع ضرائب الرواتب خلال الربع ، إما شهري أو نصف أسبوعي. قراءة المزيد عن جعل ودائع ضريبة الرواتب .
الصعوبة: متوسط
الوقت المطلوب: يعتمد على عدد الموظفين وتعقيد كشوف المرتبات
المعلومات التي تحتاجها لهذا النموذج :
- عدد الموظفين الذين حصلوا على تعويض عن الربع
- إجمالي التعويضات المدفوعة خلال الربع لجميع الموظفين. تأكد من تضمين جميع التعويضات الخاضعة للضريبة في هذا المبلغ.
- تم استقطاع إجمالي ضريبة الدخل من التعويض خلال الربع
- مجموع الضمان الاجتماعي الضريبي وتعويض الرعاية الطبية للربع. تأكد من أنك لم تقم بتضمين الضمان االجتماعي الخاص بك فوق الحد األقصى من السنة أو السنة ، وأنك قمت بتضمين مبلغ الضريبة اإلضافي الخاص ببرنامج Medicare الذي تم حجبه من الموظفين ذوي الرواتب المرتفعة.
- تعديل إجمالي الربع للأجر المرضي والتأمين على الحياة للمجموعات
- إجمالي مدفوعات إيرادات مدفوعة مقدمًا (EIC) لموظفي الربع
- مجموع مدفوعات مساعدة قسط COBRA المقدمة خلال الربع
- إجمالي التزامات ضريبة الرواتب (لا الإيداعات) لكل شهر من ربع السنة
تفاصيل حول الاستمارة 941
بالنسبة إلى 941 نموذجًا مقدمًا للسنة الحالية ، بما في ذلك معلومات الربع الرابع التي تم تقديمها بحلول 31 كانون الثاني من السنة التالية ، بعض التغييرات التي يجب عليك ملاحظةها:
- تحقق من الحد الأقصى للضمان الاجتماعي للسنة ؛ الحد الأقصى للتغيرات كل عام تقريبا. يتم أخذ أي حجب الضمان الاجتماعي من أجور الموظفين فوق هذا المبلغ.
- يجب عليك حساب ضريبة Medicare الإضافية للموظفين ذوي الدخل المرتفع. اقرأ المزيد عن متطلبات إضافة هذه الضريبة.
راجع المعلومات المطلوبة للنموذج 941 ، في القسم "الأشياء التي تحتاج إليها" أدناه. اجمع كل المعلومات قبل أن تبدأ.
المعلومات العامة:
الخط 1 - عدد الموظفين الذين تم سدادهم خلال الربع
الخط 2 - إجمالي التعويض المدفوع لهؤلاء الموظفين خلال الربع
السطر 3 - تم استقطاع إجمالي ضريبة الدخل من تعويضات الموظفين خلال الربع.الضمان الاجتماعي / حساب ضرائب Medicare
اﻟﺨﻂ اﻟﺮاﺑﻊ - إذا ﻟﻢ ﻳﺨﻀﻊ أي ﺗﻌﻮﻳﺾ ﻟﻠﻤﻮﻇﻒ ﻟﻠﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ أو ﺿﺮﻳﺒﺔ Medicare ، ﻓﺤﺪد اﻟﻤﺮﺑﻊ واﻧﺘﻘﻞ إﻟﻰ اﻟﻤﻬﻤﺔ 4.
السطر 5 أ - أدخل إجمالي أجور الضمان الاجتماعي الخاضع للضريبة في العمود 1 ، واضرب ب .124 وأدخل في العمود 2. تذكر أن أجور الضمان الاجتماعي تدفع فقط إلى الحد الأقصى لمبلغ الضمان الاجتماعي السنوي لكل موظف.السطر 5 ب - قم بنفس الإجراء 5a للحصول على تلميحات.
سطر 5 ج - أدخل إجمالي أجور ورؤوس Medicare الخاضعة للضريبة في العمود 1 ، واضرب ب 0،29 ، وأدخل النتيجة في العمود 2.
أضف مبالغ العمود 2 من 5a و 5 b و 5 c ، وأدخل الإجمالي في 5d.حساب الضريبة الإجمالي
- لتحديد مقدار الضريبة المستحقة عليك ، أضف المجاميع الخاصة بالخط 3 (تم حجب الضرائب) ، السطر 5 د (إجمالي الضمان الاجتماعي والضرائب المستحقة على Medicare) ، وطرح السطر 6 (إعفاء قانون HIRE). أدخل الإجمالي على Line 6e.
6. التعديلات
الخط 7 أ - الضبط لكسور من السنت.
استخدم التقريب التقليدي (أقل من 1/2 ، تقريبًا لأسفل ؛ نصف أو أكثر ، تقريبًا). استخدم علامة سالب ، وليس أقواس ، للإنخفاض.
Line 7b - طرح أي ضمان اجتماعي أو Medicare يُحتجز من الراتب المرضي من قبل دافعين آخرين (شركات التأمين).
الخط 7 ج - إدخال تعديلات على حصة الموظف غير المحصَّلة من ضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب على الرعاية الصحية ، وعلى أقساط التأمين على الحياة للمجموعات المدفوعة للموظفين السابقين.
السطر 8 - إجمالي هذه التعديلات (من 6 إلى 7 ج) وأدخل على الخط 8.
7. إجمالي الودائع
السطر 11 - أدخل الإجمالي لجميع إيداعات ضرائب الرواتب التي قمت بها خلال الربع.
8. إجمالي التعديلات
أضف السطر 11 (إجمالي الودائع) ، والخط 12 أ (مدفوعات مساعدة قسط COBRA) والخط 12 هـ (تعديل لضريبة الضمان الاجتماعي على مساعدة COBRA).
9. الرصيد المستحق أو الدفع الزائد
إذا كان السطر 10 (إجمالي الضرائب) أكبر من الخط 13 (إجمالي الودائع مع التسويات) ، أدخل الرصيد المستحق في السطر 14.
إذا كان السطر 10 (إجمالي الضرائب) أقل من السطر 13 (إجمالي الودائع مع التسويات) ، أدخل مبلغ الدفع الزائد في السطر 15. يمكنك إما تطبيق الدفع الزائد على العائد التالي أو طلب استرداد الأموال.
10. الصفحة 2
جدول الإيداع يجب عليك تقديم معلومات حول جدول الإيداع الخاص بجدول الرواتب. إذا كنت مودعًا شهريًا ، فيجب عليك إدخال الالتزام الضريبي لكل شهر في الربع. إذا كنت مودعًا نصف شهريًا ، فيجب عليك إرفاق الجدول B (نموذج 941) ، مع إظهار المسؤولية الضريبية لكل إيداع نصف سنوي .
المسؤولية الضريبية ليست إلتزامك الضريبي هو إيداعاتك لكل ربع سنة. إن التزامك الضريبي هو إجمالي الضرائب المستحقة عليك استنادًا إلى إجمالي كشوف المرتبات لكل شهر. يجب أن تساوي مسؤوليتك الضريبية للربع الإجمالي على السطر 10.
11. عن عملك أجب عن الأسئلة المتعلقة بنشاطك التجاري ، في السطور 18 و 19 ، أو اتركها فارغة إذا لم تكن تنطبق.
يسألك الجزء 4 عما إذا كان بإمكان دائرة الضرائب الداخلية التواصل مع الجهة الخارجية التي تعينها. هذا هو الشخص الذي قام بإعداد نموذج 941 الخاص بك ومن المسؤول عن إعداد الضرائب على المرتبات .
يجب عليك توقيع النموذج وإدخال المعلومات الأخرى في الجزء 5 قبل الإرسال في النموذج.
أين ومتى يتم إرسال نموذج 941
حيث أن ملف Form 941 يعتمد على حالتك وما إذا كنت ستقوم بإيداعها مع ملف. أو قائمة كاملة بالحالات وعناوين الإيداع.
عندما يجب عليك تقديم الملف : يجب أن تقدم ملفًا ربع سنويًا ، بحلول نهاية الشهر بعد كل ربع سنة:
- للربع المنتهي في 31 مارس ، في 30 أبريل ،
- للربع المنتهي في 30 يونيو ، في 31 يوليو ،
- للربع المنتهي في 30 سبتمبر ، في 31 أكتوبر ، و
- للربع المنتهي في 31 ديسمبر ، في 31 يناير من العام التالي.
أنظر IRS Form 941 تعليمات (PDF) لمزيد من المعلومات التفصيلية.
تحقق من هذه النصائح قبل ملفك
- تحقق من جميع الحسابات والأرقام التي ترسلها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. على سبيل المثال ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية سجلاً لجميع الإيداعات الضريبية لجدول الرواتب ، لذلك إذا كانت المبالغ التي تقول إنها أودعتها لا تطابق الإيداعات التي قمت بها بالفعل ، فقد تكون لديك مشكلة.
- تحقق من نموذج 941 عن الأخطاء. لا تحاول إصلاح الأخطاء التي قمت بها بالفعل على الإيداعات ؛ ستحتاج إلى تقديم نموذج 941-X لإصلاح هذا النوع من الأخطاء.
أجب على جميع الأسئلة ، أو أدخل "غير متاح" أو "غير قابل للتطبيق" أو بقيمة "0". من المستحسن أبداً ترك أي فراغات في هذا النوع من النماذج. - تأكد من مطابقة جميع الأرقام الخاصة بك ، لا سيما رقم المسؤولية الضريبية في السطر 10 مقابل إجمالي الالتزامات الضريبية على الخط 17. يمكن أن يتسبب عدم التطابق في رفضك لـ 941 أو رفضك لغرامات.
- تأكد من وضع اسم شركتك ومعرّف صاحب العمل (EIN) في أعلى الصفحة الثانية لأغراض التعريف.