يستخدم بعض الخبراء مصطلح "ضرائب الرواتب" بشكل عام ، ولكن هذا يعني شيئًا معينًا لمصلحة الضرائب ، كما هو الحال في "ضرائب التوظيف". من الجيد بصفة عامة اتباع تعريف ضريبة الدخل الفعلي الدقيق عند الإبلاغ عن الضرائب أو تقديمها.
المشكلة الحقيقية هي أن مصلحة الضرائب ليست متسقة. على سبيل المثال ، في IRS Publication 15 Employer's Tax Guide ، تستفيد هذه المناقشة من فوائد COBRA :
بموجب قانون الإنعاش الأمريكي وإعادة الاستثمار لعام 2009 (ARRA) ، يُسمح لأصحاب العمل بتقديم ائتمان مقابل "ضرائب الأجور" (المشار إليها في هذا المنشور باسم "ضرائب العمل") لتقديم مساعدة ممتازة من الكوبرا لمساعدة الأفراد المؤهلين.
ما هي ضرائب التوظيف؟
تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية مصطلح "ضرائب التوظيف" للإشارة إلى قائمة غسيل الضرائب التي تتعلق بالموظفين. تشير قائمة مصلحة الضرائب الأمريكية "ضرائب التوظيف" إلى:
- تم استقطاع ضريبة الدخل الفيدرالية من راتب الموظف ودفعها إلى مصلحة الضرائب
- تم حجب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (تسمى " ضرائب FICA") من راتب الموظف ودفعت إلى مصلحة الضرائب.
- ضريبة الرعاية الطبية الإضافية المفروضة على الموظفين ذوي الدخل المرتفع.
- الضرائب الفيدرالية على العمالة (ضريبة FUTA) التي يدفعها أصحاب العمل على أساس عدد الموظفين ومعدلات البطالة.
- ضرائب التوظيف الذاتي ، وهي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية التي يدفعها أصحاب الأعمال الحرة.
يجب دفع جميع هذه الضرائب (باستثناء ضريبة العمل الذاتي) من قبل أصحاب العمل ، إما عن طريق الاستقطاع أو الدفع المباشر ، أو كليهما. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن اعتبار ضريبة أخرى جزءًا من مجموعة ضرائب "ضريبة العمالة" ، وتحديدًا مدفوعات تعويضات العمال ، التي تديرها الولايات.
ما هي الضرائب على المرتبات؟
بالنسبة لهذا المصطلح ، تكون مصلحة الضرائب أكثر تحديدًا. ﺑواﺳطﺔ "ﺿراﺋب اﻟرواﺗب" ﺗﻌﻧﻲ IRS ﻓﻘط ﺿراﺋب اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ واﻟﺿراﺋب اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ﻣن رواﺗب اﻟﻣوظﻔﯾن واﻟﻣﻘﺎرﻧﺔ ﻣﻊ أﺻﺣﺎب اﻟﻌﻣل في هذا المصطلح ، لا يتم حجب ضريبة الدخل الفيدرالية ، بينما يتم تقديمها على نموذج 941 ، كجزء من ضرائب الرواتب.
ولكن ، عندما ذهبت إلى صفحة مصلحة الضرائب مع مسرد وبحثت عن "ضرائب الرواتب" ، تم توجيهي إلى مقال ناقش "FTDs" - الودائع الضريبية الاتحادية. في هذه المقالة ، يناقش مصلحة الضرائب الأمريكية كل من الضرائب المفروضة على ضرائب القيمة المضافة (FICA) وضريبة الدخل الفيدرالية ، والاستمارة 941 ، وهي الإقرارات الضريبية ربع السنوية لأرباب العمل. يتطلب هذا النموذج معلومات عن حجب ضريبة الدخل الفيدرالية ، واحتجاز FICA ، والمبلغ الذي يدين به صاحب العمل لجزءه من ضرائب FICA.
لماذا هذه البنود مهمة
لذا ، ما هي المشكلة الكبرى في محاولة الحفاظ على شروط "ضرائب التوظيف" و "الضرائب على الرواتب" منفصلة ومتميزة؟
في الأساس ، تحتاج إلى معرفة الضرائب التي يجب عليك دفعها ، على أي شكل. كما ذكرت أعلاه ، يبدو أن مصلحة الضرائب الأمريكية نادرًا ما تستخدم عبارة "ضرائب الرواتب" باستثناء ما إذا كانت تنطبق على النموذج 941 ، عندئذٍ فقط بشكل مباشر.
في الختام ، فكر في مصطلح "ضرائب العمل" على أنه يشمل جميع الضرائب التي يجب على أصحاب العمل أن يدفعوها إذا كان لديهم موظفين ، وضرائب الأجور على أنها الضرائب فقط المتعلقة بالنموذج 941.
ما هي الضرائب المتعلقة بالموظفين؟
بدلاً من القلق بشأن شروط "ضرائب الرواتب" و "ضرائب التوظيف" ، ما عليك سوى إلقاء نظرة على قائمة الضرائب التي يجب عليك دفعها إذا كان لديك موظفون. يتم خصم بعض هذه الضرائب من راتب الموظف ، بينما يتم دفع البعض الآخر من قبلك بصفتك صاحب العمل.
يجب عليك أن:
- حجب ضرائب الدخل الفيدرالية من راتب الموظف
- حجب ضرائب FICA من راتب الموظف ودفع هذه الضرائب بالإضافة إلى مبلغ مساوٍ من عملك
- حجب ضرائب دخل الدولة من راتب الموظف
- دفع ضرائب البطالة على المستوى الفيدرالي وعلى مستوى الولاية بناءً على عدد الموظفين
- دفع رسوم تعويض العمال (الضرائب) إلى وكالات الدولة أو الفيدرالية.