كشوف المرتبات ومسائل الضرائب على التوظيف
لا توجد قوانين ضد محاباة الأقارب (توظيف أفراد الأسرة) في شركة خاصة ، ولكن توجد قوانين لمنع المحسوبية في المناصب الحكومية. وجود أفراد الأسرة العاملين في عملك يقدم بعض حالات الضرائب والتوظيف الفريدة .
التعاقد مع أفراد الأسرة - القاعدة العامة لتذكر
من الأفضل أن تتذكر قاعدة واحدة عند توظيف زوجك أو طفلك أو والدك أو أي فرد آخر من أفراد العائلة: تعامل مع أفراد العائلة مثل أي موظف آخر.
في بعض الحالات (نناقش أدناه) يجب معاملة الأطفال بشكل مختلف ، ولكن بالنسبة للبالغين ، كل ما تفعله للموظفين الآخرين ، وكل ضريبة توظيف تدفعها للموظفين الآخرين ، ويجب أن تكون كل المزايا التي تقدمها للموظفين الآخرين هي نفسها لأفراد العائلة.
- الضرائب على الدخل الفيدرالي وحالة الولاية
- ضرائب FICA (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) ، و
- ضرائب البطالة الاتحادية (FUTA)
الأطفال على جدول الرواتب : قوانين عمل الأطفال
قبل أن تقوم بتوظيف طفلك (أو أي طفل) للعمل في عملك ، قم بمراجعة قوانين عمالة الأطفال الفدرالية وعلى مستوى الولاية . قد تكون القوانين الفيدرالية وقوانين الولاية مختلفة ، والقانون الأكثر صرامة هو التحكم ، لذا تأكد من النظر إلى كليهما. تقيد قوانين عمل الأطفال الفيدرالية ساعات العمل ، وأوقات اليوم ، وأنواع العمل التي قد يؤديها الأطفال في أعمار مختلفة. على سبيل المثال ، لا يُسمح للأطفال دون سن 18 عامًا بتشغيل معدات خطيرة ، ولا يُسمح للأطفال دون سن 14 عامًا بالعمل في أي نوع من الأعمال.
اقرأ المزيد عن قوانين عمالة الأطفال الفدرالية " .
إذا كنت المالك الوحيد لعملك ونشاطك التجاري ليس شركة ، فلديك قيود أقل: لا يزال أطفالك لا يستطيعون القيام بأعمال خطرة ، لكنهم لا يقتصرون على ساعات العمل أو أيامه.
قد تكون قوانين الولاية الخاصة بتوظيف الأطفال مختلفة ، لذا تحقق من قسم التوظيف في ولايتك ، أو استخدم الخريطة الفيدرالية للأجور والساعات للعثور على معلومات حول قوانين عمل الأطفال في ولايتك
التعاقد ودفع الأجور للأطفال
قبل أطفالك للعمل في عملك ، تحقق من الأنواع المختلفة لضرائب الرواتب لمعرفة ما إذا كان يجب عليك حجبها ودفعها. تعتمد ضرائب الرواتب لأطفالك كعاملين على نوع عملك. وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية:
- إذا كان عملك هو شركة ، حتى إذا كنت تتحكم في الشركة ، فإن جميع الأموال التي تدفعها لطفلك تخضع لضرائب الرواتب.
- إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن شراكة ، فإن جميع الأموال المدفوعة لأطفالك تخضع لضرائب الرواتب ما لم "يكون كل شريك أحد أباء الطفل". (يبدو أن هذا يعني أنه إذا لم يكن أي شريك والدًا لطفل يعمل في الشركة ، فإن أجور الطفل تخضع لضرائب الرواتب).
بعض الأشياء التي يجب أن تعرفها عن دفع أجور أطفالك للعمل في ضرائب العمل و العمل الخاصة بالأطفال:
- لست مضطراً لدفع FUTA (ضريبة البطالة الفيدرالية) على أجور أطفالك
- إذا كان العمل مملوكًا عائليًا بنسبة 100٪ وليست شركة أو شراكة ، فلا يلزم دفع ضريبة FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) من قِبل الأطفال أو المؤسسة التجارية على أجور الطفل.
- اطلب من كل طفل أن يكمل جميع أشكال التأجير الجديدة ، بما في ذلك نموذج W-4 لحجز ضرائب الدخل. إذا كان طفلك أقل من 800 دولار في السنة ، فقد يتم إعفاء الطفل من الضرائب ، ولا يلزمه أي استقطاع. راجع هذا المقال حول كيفية إكمال النموذج W-4 لمزيد من المعلومات حول حجب الأمتعة والاستثناء من الاستقطاع.
- يجب عليك حجب الضرائب على الدخل من دفع الأطفال. قد يحصلون عليه مرة أخرى إذا لم يكن دخلهم الإجمالي كبيرًا ، لكن لا يزال يتعين عليك حجبه.
اقرأ المزيد حول كيفية دفع أجور أطفالك للعمل في عملك.
لجميع أفراد الأسرة
إذا كان أحد أفراد العائلة يعمل لحسابك بدون أجر ، فإن هذا القسم لا ينطبق. بالنسبة إلى أفراد العائلة الذين تدفع لهم أعمالك ، يجب عليك:
- احصل على نموذج W-4 من كل فرد من أفراد العائلة في وقت الإيجار واحتجز ضرائب الدخل الفيدرالية بناءً على المعلومات الواردة في نموذج W-4
- حجب ضرائب FICA من أفراد العائلة وتضمين أجر أحد أفراد العائلة عند حساب ضرائب FICA التي تدين بها شركتك
- تشمل دفع أفراد العائلة في حساب ضرائب البطالة وتعويض العامل
- دفع الأجر الإضافي لأفراد العائلة بنفس الطريقة التي يعامل بها الموظفون الآخرون ، بمعدل 1 إلى 2 مرة من الراتب الأساسي وبعد 40 ساعة في أسبوع العمل. ويشمل ذلك دفع الأجر الإضافي لأفراد الأسرة المعفيين والذين يقل دخلهم عن عتبة مدفوعات العمل الإضافي.
إذا كنت تدفع عن أيام العطل أو الوقت المرضي أو قدمت إجازات مدفوعة الأجر لموظفين آخرين ، فيجب عليك تزويد أفراد العائلة بنفس الوقت المدفوع. إذا كان أحد أفراد العائلة مؤهلاً للحصول على مزايا أخرى ، مثل خطة الشركة الصحية ، يجب عليك تضمين ذلك العضو في المجموعة. وبعبارة أخرى ، يجب توفير جميع أفراد العائلة العاملين لدى شركتك لجميع منافع الموظفين الآخرين.
التعاقد مع زوجك كموظف
إذا كان زوجك يعمل مقابل أجر في عملك ، يجب عليك حجب ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب FICA من الأجور. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص (وليست شركة أو شراكة) ، فلا يجب تضمين راتب زوجك في حسابات ضرائب البطالة الخاصة بك. إذا كان عملك هو شركة أو شراكة ، يجب عليك تضمين راتب الزوج في حساب ضرائب البطالة.
زوجك كمالك شريك
إذا كان لك ولزوجك كلمة متساوية في العمل ، فليس أي منكما موظفًا ، ولكن يمكن اعتبارك مالكين مشاركين لأغراض ضريبة العمل الحر وشراكة لأغراض ضريبية . يمكن اعتبار بعض الأعمال التجارية للزوج بمثابة مشروع مشترك مؤهل ، مما يسمح بتقديم تقارير أكثر بساطة. تعتبر الأعمال التجارية للزوج أكثر تعقيدًا مما يبدو ، لذا عليك مراجعة مستشارك الضريبي قبل البدء في نشاط تجاري لزوج أو دفع ضرائب تجارية لمثل هذه الأعمال. قد تكون مقالة مصلحة الضرائب هذه حول أعمال الزوجة - الزوج مفيدة أيضًا.