يجب على بعض أصحاب الأعمال أصحاب الأعمال الحرة دفع هذه الضرائب
هل يؤثر نوع عملي على ضرائب التوظيف الذاتي الخاصة بي؟
ضريبة العمل الذاتي مستحقة على دخل الشركات الصغيرة بما في ذلك المالكون الوحيدون والمتعاقدون المستقلون والشركاء في الشراكات وأصحاب الشركات ذات المسئوولية المحدودة.
لا يتعين عليك دفع ضرائب العمل الحر إذا كنت تمتلك شركة نظرًا لأن أي أرباح تحصل عليها كمالك أو مساهم لا تخضع لهذه الضريبة. ربما تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على شكل ضرائب FICA ، ومع ذلك ، إذا كنت تعمل أيضا كموظف في الشركة.
كيف تختلف ضرائب التوظيف الذاتي عن "ضرائب التوظيف"؟
يجب على كل شخص يكسب دخلاً في الولايات المتحدة دفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. بالنسبة للموظفين ، تُسمى هذه الضرائب بـ FICA. إن FICA تعني "قانون مساهمات التأمين الفدرالي" وله قسمان ، الأول هو الضمان الاجتماعي ، والمكون الثاني هو Medicare ، وتسمى هذه الضرائب بالفعل بالشيخوخة ، والناجحة ، والتأمين ضد العجز أو OASDI .
تبلغ حصة الضمان الاجتماعي من الضريبة 12.4 في المائة على الدخل ليصل إلى 128،400 دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2018 ، بينما يبلغ جزء الرعاية الطبية 2.9 بالمائة. يدفع الموظفون نصف هذه الضريبة ويدفع أصحاب العمل أو يتطابقون مع النصف الآخر ، ويسمى هذا أحيانًا "ضريبة توظيف".
يمتلك الموظفون ضرائب على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية تخصم من إجمالي الدخل قبل احتساب ضريبة الدخل. ويبلغ خصم الضمان الاجتماعي 6.2 في المائة - نصف 12.4 في المائة - والرعاية الطبية 1.45 في المائة أو نصف 2.9 في المائة ، على أساس مجموع الضرائب التي يدفعها الموظف الذي تبلغ نسبته 7.65 في المائة.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فيجب عليك دفع 15.3 بالمائة بالكامل استنادًا إلى أرباح عملك.
يجب أن يدفع الأفراد العاملون لحسابهم الخاص كامل المبلغ لأن الموظف وصاحب العمل هم الكيان نفسه بفعالية.
كيف يتم حساب ضريبة التوظيف الذاتي؟
عندما يحين الوقت لاستكمال إقرار ضريبة الدخل الشخصية ، عليك أولا حساب صافي الدخل الخاص بك من العمل لحساب الذات من خلال استكمال الجدول C. هذا النموذج يبدأ مع مجموع أرباحك ثم خصم مختلف المصروفات التجارية العادية والضرورية المسموح بها. الرقم الناتج هو دخلك الخاضع للضريبة أو الدخل الصافي من العمل الحر.
ثم يتم استخدام هذا الدخل لحساب مقدار ضريبة العمل الحر التي تدين بها للسنة باستخدام Schedule SE . الحساب معقد بعض الشيء ، وهناك عدة طرق لتشغيله. يرشدك جدول مواعيد SE عبر الخطوات إلى حد ما حتى تتمكن من القيام بذلك بنفسك ، ولكنك قد تشعر براحة أكبر عندما تطلب من متخصص الضرائب أن يقوم بذلك نيابة عنك أو باستخدام برنامج إعداد الضريبة.
بعد ذلك يتم ترحيل المبلغ الإجمالي للضريبة من الجدول SE إلى السطر 57 من نموذج 1040 الخاص بك. يتم إضافة أي مبلغ تدين به لضريبة العمل الحر إلى التزاماتك الضريبية الشخصية للسنة الحالية ليتم دفعها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. لكن دائرة الإيرادات الداخلية على استعداد لمنحك فترة راحة.
تعديل الضريبة على التوظيف الذاتي للدخل
ستلاحظ قسمًا بعنوان "إجمالي الدخل المعدل" في أسفل الصفحة الأولى من نموذج 1040.
يمكنك المطالبة بخصم ضريبي هنا على الخط 27 لأي مكان من نصف إلى 57 بالمائة من ضريبة العمل الحر الخاصة بك. عند إكمال Schedule SE ، سيخبرك المبلغ الدقيق الذي تستطيع خصمه.
في هذا الصدد ، تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمنح نسبة 50 في المائة من المساهمة التي كان صاحب العمل قد جعلها تعود إليك في الوقت الذي يطلق عليه أحياناً "خصم فوق الحد". قد لا يكون باردًا أو نقديًا صعبًا ، ولكنه يقلل من مبلغ دخلك الذي يخضع لضريبة الدخل.