الضرائب والأصول التجارية
أصول عملك هي جزء كبير من نجاح عملك. باستخدام أصول نشاطك التجاري ، يمكنك إنشاء منتجات وخدمات يتم شراؤها بواسطة العملاء لإنشاء دخلك. عندما تشتري أو تبيع أصول أعمال ، تؤثر هذه المعاملات على وضعك المالي وحالتك الضريبية. تقدم هذه المقالة معلومات عن الأصول التجارية ، بما في ذلك الاستهلاك ، والمكاسب الرأسمالية ، ومتطلبات حفظ السجلات للأصول في الأعمال التجارية ، فإن الأصول هي أشياء ذات قيمة يتم استخدامها في الأعمال التجارية. الأصول هي من نوعين: الأصول المادية ، مثل المركبات التجارية ، والمعدات ، واللوازم ، والمباني ، والأصول غير الملموسة ، مثل حقوق النشر ، وبراءات الاختراع ، والعلامات التجارية.
01 - كيف يؤثر الاستهلاك على أصول الأعمال؟
معظم الأصول التجارية تنخفض مع مرور الوقت ، وانخفاض في القيمة بسبب الاستخدام والتقادم. تسمى هذه " الأصول القابلة للاستهلاك ". إن فهم كيفية عمل الإهلاك يساعدك على اتخاذ قرارات تجارية أفضل بشأن بيع أو شراء الأصول.
على سبيل المثال ، تتغير بدلات الاستهلاك كل عام ، وهذا يتوقف على قوانين الضرائب. قد تحصل على خصم استهلاك أكبر في عام واحد أكثر من آخر.
يمكن أيضا أن يتم تسريع الاستهلاك ، مما يتيح لك زيادة الخصومات الاستهلاك في بعض السنوات. تناقش هذه المقالة الاستهلاك والإهلاك المعجل ، وكيف يؤثر الاستهلاك على الأصول التجارية.
02 - هل يؤثر بيع أصول الأعمال على ضرائب العمل؟ ماذا عن مكاسب رأس المال؟
عندما تشتري أو تبيع أصلًا تجاريًا ، فإنك تبيعه بمبلغ أكبر أو أقل من المبلغ الذي دفعته له. إذا كنت تبيع الأصل ، فستحصل على مكسب رأسمالي. إذا كنت تبيعها بسعر أقل ، فلديك خسارة رأسمالية.
من المهم معرفة كيفية تأثير مكاسب رأس المال على ضرائب العمل في التوقيت عند شراء أو بيع أحد الأصول. تشرح هذه المقالة الأرباح الرأسمالية للأصول بمزيد من التفاصيل ، بما في ذلك كيفية شراء الأصول أو بيعها كجزء من بيع أو شراء نشاط تجاري.
03 - كيف يمكنني الاحتفاظ بسجلات الأصول التجارية للأغراض الضريبية؟
لأغراض ضريبية ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات جيدة على أصول عملك ، إذا كنت تريد أن تأخذ خصومات لاستهلاك الأصول وأرباح وخسائر رأس المال على بيع الأصول التجارية. بدايةً من شراء الأصل ، احتفظ بسجلات لكل معاملة تتعلق بموجوداتك ، بما في ذلك الاستهلاك السنوي ، والإصلاحات أو التعديلات على الأصول ، والمعاملات الأخرى.
04 - ما هي الطرق المستخدمة لقيمة أصول الأعمال؟
قد يعني بيع النشاط التجاري بيع أسهم الشركات ، أو قد يعني بيع الأصول التجارية. في كلتا الحالتين ، من المحتمل أنك ستبيع بعض الأصول التجارية ، وتحتاج إلى معرفة كيفية تقييم هذه الأصول في عملية بيع تجارية.
05 - كيف يمكنني قيمة الأصول التجارية بعد وقوع كارثة؟
لتحديد مقدار فقد الكارثة ، يجب عليك جمع معلومات عن كل أصل في عملك. المعلومات التي تحتاج إلى جمعها تشمل:
- أساس التكلفة لكل أصل
- القيمة السوقية العادلة لكل أصل قبل وبعد الكارثة
- مبلغ السداد من قبل شركة التأمين الخاصة بك لكل أصل.
ثم سيكون عليك استرداد المعلومات من مدفوعات التأمين من أجل تحديد الخسارة الفعلية للكوارث ، لأغراض السداد.