الارتباط بين التبرع رسائل الإعجاب والضرائب

ما المعلومات التي يجب تضمينها عند الإقرار بالتبرع؟

هناك خطوتان لشكر مانح. الأول يتعلق بإنشاء علاقة جيدة مع كل جهة مانحة ، والخطوة الأخرى لها غرض قانوني.

أولاً ، تحتاج إلى خطاب شكر دافئ ، ولكن يجب عليك أيضًا تضمين المعلومات المطلوبة قانونًا حتى يتمكن المانحون من توثيق أنهم قدموا تبرعًا مخصومًا من الضرائب لمؤسستك الخيرية.

تطلب مصلحة الضرائب الأمريكية من المؤسسات الخيرية العامة (المعروفة أيضًا باسم المنظمات 501 (c) (3) ) إرسال خطاب إقرار رسمي لأي تبرع يزيد عن 250 دولارًا.

يجوز للجهة المانحة استخدام هذه الرسالة كدليل على تبرعها أو المطالبة بخصم ضريبي . ترسل معظم الجمعيات الخيرية اعترافًا بجميع التبرعات ، حتى الصغيرة منها.

يمكن تحقيق كلا الهدفين اللذين يشكران الجهة المانحة والوفاء بالمتطلبات القانونية في نفس الوقت أو بشكل منفصل. معظم المؤسسات الخيرية تمكنت من تحقيق كلا من المتطلبات ضمن حرف واحد.

عندما يجب عليك أن تقر تبرعا للأغراض الضريبية

تقول مصلحة الضرائب إن الإقرار يجب أن يتم "كتابةً ، في وقت التماس أو عندما يتم استلام الدفعة ، وبطريقة سيأتي بها انتباه المانح." (انظر منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 1771)

يجب أن يتم الإقرار بالتبرع في موعد أقصاه 31 يناير من السنة التالية للهدية. ومع ذلك ، تشير أفضل الممارسات إلى أنه يجب على الجمعيات الخيرية إرسال اعتراف في أقرب وقت ممكن بعد تلقي الهدية.

أيضا ، ترسل معظم الجمعيات الخيرية ملخصا لمساهمات المانحين للسنة السابقة بنهاية يناير.

في عصر التبرعات والتبرعات لجمع الأموال المتعددة القنوات ، إرسال ملخص نهاية العام عبر البريد الإلكتروني (بغض النظر عما إذا كان التبرع الأصلي قد تحقق عن طريق شيك فعلي أو عبر الإنترنت) ، يؤكد أن منظمتك قد أخطرت المانح بشكل مناسب.

هل يمكنك إرسال هذا الملخص النهائي لمساهمات المانحين للسنة السابقة عن طريق البريد الإلكتروني؟

نعم فعلا. لا توجد وصفة قانونية للنموذج الذي يجب أن تتخذه أي رسالة اعتراف. على سبيل المثال ، يمكن أن تكون بطاقة بريدية أو بريدًا إلكترونيًا أو رسالة فعلية.

ومع ذلك ، في رأيي ، من الأفضل جعل ملخص نهاية السنة رسالة فعلية بالبريد. قد لا تلاحظ رسالة بريد إلكتروني في صندوق بريد مزدحم أو حتى ينتهي بك المطاف في مجلد الرسائل غير المرغوب فيها للجهة المانحة.

ما يجب عليك تضمينه في الإقرار

• اسم مؤسستك
• بيان تفيد بأنك مؤسسة معفاة من الضرائب 501c3
• تاريخ استلام التبرع
• مبلغ المساهمة النقدية (النقد يعني الشيكات وبطاقة الائتمان وخصم المرتبات)
• وصف (وليس قيمة) لمساهمة غير نقدية. يقدر المانح قيمة المساهمات غير النقدية عند الإبلاغ عنها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على إقراره الضريبي.
• بيان بعدم تقديم أي سلع أو خدمات من قبل المنظمة ، إن وجدت
• وصف وحسن تقدير قيمة السلع أو الخدمات ، إن وجدت ، التي قدمتها المنظمة مقابل المساهمة. مثال على ذلك يمكن أن يكون العشاء حيث يدفع بعض المال للوجبة بينما الباقي هو تبرع.
• بيان بأن السلع أو الخدمات ، إن وجدت ، التي قدمتها المنظمة مقابل المساهمة تتألف بالكامل من مزايا غير ملموسة إن وجدت. على سبيل المثال ، قد تكون هدية صغيرة بقيمة أقل من 75 دولارًا ، مثل القدح أو حقيبة اليد التي تحمل شعار المؤسسة.

ماذا سيحدث إذا لم تقدم منظمتي إقرارًا صحيحًا؟

رفضت مصلحة الضرائب الأمريكية الاستقطاعات الضريبية على المانحين الذين لا يستطيعون تقديم اعترافات مناسبة لتبرعاتهم لمؤسسة خيرية.

وقد أوردت "وقائع الأعمال الخيرية" في هذا المقال في مقالها ، "حملة مكافحة الإرهاب" التي تركز على سجلات الهدايا. في إحدى الحالات ، كان الحكم يتوقف على عدم التسليم في الوقت المناسب بما فيه الكفاية ويفتقر إلى اللغة المطلوبة.

نصيحة: قم بتطوير لغة الإقرار الخاصة بك وقم بتقييمها بواسطة محام متخصص في المسائل غير الربحية. ثم استخدم نفس اللغة باستمرار.

بعض الأمثلة:

لا يوجد سبب يمنع مؤسستك من تقديم شكرك الدافئ الذي سيشجع الجهات المانحة على إعطائك لك مرة أخرى والوفاء بالتزامك بتقديم إقرار مقبول من IRS بالتبرع.

على الرغم من أن لغة الإشعار يجب أن تكون مناسبة لكل مؤسسة خيرية ، في ما يلي مثالان على العبارات التي تلبي جميع المتطلبات.

الأول جاء في نهاية خطاب مكتوب أرسل بالبريد. الثاني كان جزءًا من رسالة بريد إلكتروني شكرا لك .

1. "باعتبارها مؤسسة خيرية 501c3 ، تتطلب قوانين الضرائب أن نخطرك بأن هذه الرسالة هي الإقرار الرسمي بهديتك. كما أننا مطالبون بالتصديق على أنك لم تتلق أي سلع أو خدمات مقابل هذه المساهمة ؛ لذا ، كمية الهدية الخاصة بك معفاة من الضرائب ، شكرا لك!

2. "الشركاء في الصحة ، وهي مؤسسة 501 (c) (3) غير ربحية ، لم تقدم أي سلع أو خدمات ، كليًا أو جزئيًا ، إليك مقابل هذه المساهمة النقدية الطوعية. إذا كنت ترغب في المطالبة الإعفاء الضريبي لهذه الهدية في الولايات المتحدة ، يرجى الاحتفاظ برسالة الإقرار هذه لملفاتك. رقم EIN للشركاء في Health هو xxxxx. "

كل من هذه الأمثلة تعمل على التبرعات النقدية. ولكن ماذا لو كان التبرع ليس نقديًا ، بل ملكية أو بضائع مادية من نوع ما؟ في هذه الحالة ، استخدم لغة مشابهة لهذا المثال:

"نشكرك على مساهمتك في واحدة من الثلاجات المستعملة والموقد المستخدم واحدًا [اسم المؤسسة غير الربحية] ، وهي مؤسسة 501 (c) (3) غير ربحية ، والتي تم استلامها في [Date]. لم يتم تقديم أي سلع أو خدمات في مقابل مساهمتك ".

مصادر:

منشور IRS 1771

قاعدة معارف GrantSpace

المجلس الوطني للمنظمات غير الربحية