أنواع الممتلكات التجارية
الممتلكات التجارية تأتي في عدة أنواع مختلفة:
الملكية العقارية هي الممتلكات التي تشمل الأراضي والمباني ، وأي شيء يثبت على الأرض. بالنسبة للأعمال التجارية ، فإن العقارات تشمل المخازن والمصانع والمكاتب والمباني الأخرى التي يمتلكها المشروع. وتشمل الممتلكات العقارية فقط تلك الهياكل الملصقة على الأرض ، وليس تلك التي يمكن إزالتها ، مثل المعدات.
قد يتم أيضًا تحديد الملكية العقارية لتشمل:
- كل ما يوجد تحت سطح الأرض ، مثل المعادن والغاز الطبيعي والنفط
- حقوق استخدام الملكية
- التحسينات المستأجرة (التحسينات على الخاصية) ، حيث لا يمكن إزالة هذه التحسينات.
الممتلكات الشخصية هي كل الممتلكات الأخرى التي يملكها رجال الأعمال ، بما في ذلك المعدات والأثاث والتجهيزات ، والمركبات.
الملكية المدرجة هي نوع معين من الممتلكات الشخصية لرجال الأعمال التي تخضع لتدقيق متزايد من مصلحة الضرائب. قد يتم استخدام خاصية من هذا النوع لأسباب تجارية أو شخصية ، وبالتالي تراقب مصلحة الضرائب بعناية أكبر الخصومات المتعلقة بالدفعات الخاصة بهذا النوع من الممتلكات والاستقطاعات المتعلقة باستخدام هذا النوع من الممتلكات.
المدرجة في الممتلكات المدرجة هي المركبات التجارية وأجهزة الكمبيوتر والالكترونيات الأخرى.
الحصول على القروض لشراء العقارات التجارية
هل ترغب في الحصول على قرض لشراء عقار تجاري؟ أنواع القروض تشمل:
- قروض المعدات
- قروض ممولة من الموردين لشراء المعدات والمركبات
- قروض SBA ، بما في ذلك 504 قروض لشراء العقارات (الأراضي والمباني)
كيف تؤثر الأعمال التجارية على قيمة الأعمال
تظهر خاصية العمل في الميزانية العمومية لنشاط تجاري ، كأصول تجارية . يظهر الممتلكات العقارية أولا ، ثم الممتلكات الشخصية.
يظهر الاستهلاك المتراكم على الممتلكات الشخصية (لا يتم استهلاك الممتلكات العقارية) على جانب الموجودات في الميزانية العمومية ، وبالتالي يتم إظهار صافي قيمة العقار المحدد.
حفظ السجلات على ممتلكات العمل
من المهم الاحتفاظ بسجلات ممتازة عند شراء جميع أنواع الممتلكات التجارية ، بالإضافة إلى السجلات المتعلقة بالرهون العقارية والمطلوبات والمصاريف المرتبطة بشراء وصيانة جميع أنواع الممتلكات. كما ذكر أعلاه ،
بيع الممتلكات التجارية
لأن بيع الممتلكات التجارية يؤثر على ضرائب الدخل والضرائب العقارية ، يجب تسجيل بيع الممتلكات التجارية.
يتم استخدام نموذج 4797-Sale of Business Property لتسجيل:
- بيع أو تجارة الممتلكات المستخدمة في الأعمال التجارية لمدة سنة على الأقل
- تحويل غير طوعي للممتلكات عقد أكثر من عام
- المكاسب والخسائر العادية على الممتلكات التجارية.
- كسب من التصرف في أنواع محددة من الممتلكات التجارية ، و
- استرداد الممتلكات بموجب القسمين 179 و 280 F (b) (2) عندما ينخفض الاستخدام التجاري إلى 50٪ أو أقل
يمكن العثور على النموذج 4797 وتعليمات نموذج 4797 بالنقر فوق الارتباطات الموجودة هنا أو على موقع ويب IRS.
كيف الأعمال التجارية يؤثر على ضرائب الأعمال
دفع الضرائب على الممتلكات العقارية. إذا كان نشاطك التجاري يمتلك عقارًا فعليًا ، فيجب عليك دفع ضريبة ملكية على هذا العقار. وبنفس الطريقة التي يدفع بها الأفراد ضريبة الأملاك على القيمة المقدرة لمنازلهم ، تدفع الشركات ضريبة الأملاك على القيمة المقدرة لعقاراتها (الأرض والمباني). إذا تم بيع العقارات ، يتم توزيع الضريبة للسنة بين المالكين السابقين والجدد ، بناءً على مقدار السنة التي يمتلكون فيها العقار.
يتم تقييم الضرائب العقارية من قبل الكيانات المحلية - البلدات ، المدن ، المقاطعات ، القرى - للأغراض المحلية ، مثل المدارس والطرق والتحسينات في البنية التحتية.
عند شراء العقارات لعملك ، سيتم تسجيل الممتلكات مع السلطة الضريبية المناسبة ، وسوف تتلقى معلومات عن التغييرات في القيمة المقدرة ومبلغ الضريبة المستحقة عليك كل سنة.
تحقق مع السلطة المحلية للضرائب للحصول على مزيد من المعلومات حول الضرائب العقارية على الممتلكات عملك. نظرًا لأن ضرائب الملكية خاصة بكل ولاية ، يمكنك أيضًا الانتقال إلى Google وكتابة "ضرائب الممتلكات [state]" لمزيد من المعلومات.
النفقات المرتبطة بالممتلكات الشخصية. مصاريف استخدام الممتلكات الشخصية (مثل نفقات قيادة الأعمال ) هي مصروفات مشروعية قابلة للخصم ، طالما يمكنك إظهار أن هذه النفقات مرتبطة بالأعمال الحقيقية.
يتم تضمين نفقات الفائدة على بيع الممتلكات التجارية أيضا في الإقرار الضريبي الخاص بك ، جنبا إلى جنب مع مصروف الإهلاك للسنة.
الملكية التجارية ومكاسب رأس المال أو الخسائر
قد ينتج عن بيع الممتلكات التجارية ربح أو خسارة رأسمالية قصيرة الأجل أو طويلة الأجل. حفظ سجلات جيدة على الشراء والنفقات للممتلكات يمكن أن تساعدك أنت والمهني الضريبي الخاص بك في معرفة ضرائب أرباح رأس المال في وقت الضرائب.