مزايا وعيوب تحليل نسبة للأعمال التجارية
يعد تحليل النسبة المالية أحد أكثر تقنيات التحليل المالي شيوعًا للشركات وخاصة الشركات الصغيرة. يوفر تحليل النسب لأصحاب الأعمال معلومات عن الاتجاهات داخل الشركة الخاصة بهم ، والتي غالباً ما يطلق عليها تحليل الاتجاه أو التسلسل الزمني ، والاتجاهات في صناعاتهم ، والتي تسمى الصناعة أو التحليل المقطعي.
تحليل النسبة المالية عديم الفائدة دون مقارنات. في إجراء تحليل الصناعة ، فإن معظم الشركات تستخدم الشركات المعيارية. تعتبر الشركات المعيارية هي الأكثر دقة والأكثر أهمية وهي تلك المستخدمة للمقارنة فيما يتعلق بنسب متوسط الصناعة . الشركات حتى قياس الأقسام المختلفة لشركتهم ضد نفس القسم من الشركات القياسية الأخرى.
هناك تقنيات التحليل المالي الأخرى لتحديد الصحة المالية لشركتهم إلى جانب تحليل النسبة ، مع مثال واحد هو تحليل البيانات المالية ذات الحجم المشترك . تملأ هذه التقنيات الفجوات التي خلفتها قيود تحليل النسب الموضحة أدناه.
01 - المعيار لنسب قادة الصناعة ، وليس المعدلات الصناعية
أما بالنسبة للحد من تحليل النسبة ، فإن القيد الوحيد هو إذا كنت تستخدم متوسط النسب بدلاً من نسب الشركات عالية الأداء في مجال عملك.
مصدران لبيانات متوسط الصناعة ، بالإضافة إلى بيانات القوائم المالية التي يمكنك استخدامها مجانًا ، هما BizStats و BizMiner. استخدمها لتحسين عمل تحليل النسبة لديك.
02 - تتأثر الميزانيات العمومية للشركات بالتضخم
غالبًا ما تختلف القيم التي يتم الإبلاغ عنها في الميزانيات العمومية عن القيم "الحقيقية". التضخم يؤثر على قيمة المخزون والاستهلاك. تتأثر الأرباح. إذا كنت تحاول مقارنة معلومات الميزانية العمومية من فترتين زمنيتين مختلفتين ولعب التضخم دورًا ، فقد يكون هناك تشويش في نسبك.
03 - تحليل نسبة فقط يعطي لك أرقام ، وليس السببية العوامل.
04 - قد تحتاج الأقسام المختلفة مقارنة بمتوسطات الصناعة المختلفة
05 - الشركات تختار ممارسات محاسبية مختلفة
06 - يمكن للشركات استخدام نافذة خلع الملابس للتلاعب في بياناتها المالية
ما هو بالضبط تضميد النافذة؟ ستقوم الشركة بأداء نوع من المعاملة في نهاية سنتها المالية التي ستؤثر على بياناتها المالية وستجعلها تبدو بشكل أفضل ولكن يتم الاهتمام بها بمجرد بدء السنة المالية الجديدة. هذا هو أبسط شكل من أشكال تزيين النوافذ.
يمكنك أن ترى أنه إذا تم استخدام تحليل النسبة مع المعرفة والذكاء وليس ميكانيكياً وغير خرافي (كأن يتم فقط إخراج الأرقام) ، فيمكن أن تكون أداة قيمة للغاية للتحليل المالي لصاحب العمل. لابد من وضع قيودها في الحسبان ، ولكن ينبغي أن تكون بديهية إلى حد ما لصاحب أعمال ذكي.