للعثور على معلومات حول هذا الموضوع ، أجريت مقابلة مع سلطة الائتلاف المؤقتة غيل روزن حول الأعمال النقدية والضرائب. كما أنني عثرت على منشور مثير للاهتمام في مصلحة الضرائب أخبر المراجعين بما يجب البحث عنه عند محاولة العثور على أموال خفية.
هل هناك طريقة يمكن أن تتجنب بها الأعمال النقدية التدقيق؟
مصلحة الضرائب مصلحة في الشركات التي تتلقى معظم دخلها نقدا. تهتم إرشادات مصلحة الضرائب بإهتمام خاص بالاقتصاد السري ، بما في ذلك مبيعات السيارات المستعملة ، ورعاية الأطفال ، وتنظيف المنازل ، وجلسات الحيوانات الأليفة ، والأعمال اليدوية ، وعمال البناء. لدى مصلحة الضرائب أيضًا تقنيات تدقيق محددة لعوامل سندات الكفالة ، وصالونات التجميل ، وغسيل السيارات ، والملاهي التي تعمل بقطع النقود المعدنية ، والمتاجر الصغيرة ، والسيارات الصغيرة ، والبوديجاس ، والمغاسل.
لا يتم كتابة هذه المقالة لمساعدتك في إخفاء الأموال والأصول من مصلحة الضرائب ، بل لتقديم بعض الاقتراحات لجعل أعمالك النقدية المشروعة أقل عرضة للاختبار والتدقيق في مصلحة الضرائب ، وتكون أقل احتمالية لجعل سؤال مصلحة الضرائب الخاصة بك عملك الإقرار الضريبي إذا قرروا التدقيق.
لدى غيل روزين بعض الاقتراحات حول كيفية تقليل مخاطر التدقيق على الأعمال النقدية:
كن قادراً على إظهار كيف تدعم أسلوب حياتك
لديك نمط حياة شخصي وتجاري يمكن دعمه بالدخل الذي تبلغ عنه.
على سبيل المثال ، إذا كنت تقود سيارة فاخرة ولديك منزل عطلة ثاني ، لكنك تبلغ عن دخل تجاري صغير (أو دخل شخصي آخر) ، ستحصل مصلحة الضرائب على فضول.
توثيق المعاملات التجارية بقدر الإمكان
خسائر تشغيل المستندات ، ومصادر شراء الأصول ، ومعاملات تجارية أخرى. من أين حصلت على المال مقابل هذه المعدات الجديدة ، إذا لم يكن لديك أي مبيعات؟
التحقق من المعاملات المالية مع تحليلات النسبة
هناك طريقة أخرى جيدة لتجنب التدقيق تتمثل في إظهار أن معلوماتك المالية التجارية تتماشى مع الأنشطة التجارية الأخرى من نوعها ، وأن تظهر نمطًا ثابتًا من الدخل. تعتبر المقارنات مع معايير الصناعة ، والمعروفة باسم تحليل النسب مهمة للغاية في تقييم المعقولية في الأعمال التجارية التي تعتمد على النقد. يجب أن تتضمن النسب:
- التحليل العمودي وهو تحليل مقارن في سنة ضريبية معينة لبعض المصروفات مقارنة بالإيرادات الإجمالية.
- تحليل الصناعة لإظهار كيف يقارن عملك مع الآخرين وكيف يقارن عملك مع الصناعة ككل. Bizstats.com هي خدمة مجانية يمكن استخدامها للعثور على بيانات مالية مقارنة للصناعة الخاصة بك.
- يجب أن يظهر التحليل المقارن بعض التناسق على مر السنين.
- يمكن استخدام تحليل المخزون لإظهار نسب دوران معقولة.
هل هناك بروتوكولات يمكن أن يستخدمها النشاط التجاري للمساعدة في إجراء تدقيق ضريبي أو قبل إجراء التدقيق ؟
الأمثلة أدناه هي أسئلة قد تطلبها مصلحة الضرائب الأمريكية من نشاط تجاري نقدي.
- هل عنوان دافع الضرائب في منطقة ذات قيمة عالية ، غير متناسب مع الدخل المبلغ عنه؟
- هل الاحتلال أو الأعمال التجارية التي يمكن أن يكون لها مصادر غير مباشرة للدخل الإضافي؟
- هل سيبلغ الدخل المدعوم بحجم الأسرة المنعكس؟
- هل يتم الرد على سؤال الحسابات الأجنبية؟
- هل يشير إجمالي الخصومات إلى النفقات الزائدة عن صافي الدخل؟ يجب الحفاظ على الأدلة لدعم موقفك على مدار العام.
ما الذي يبحث عنه مراجع الحسابات في مصلحة الضرائب الأمريكية؟
جريت مقالة مثيرة للاهتمام على موقع IRS. إنها تقنيات تدقيق الأعمال التي توفر للمدققين بعض المعلومات التي يبحثون عنها في عمليات تدقيقهم.
في ما يلي بعض الطرق التي يمكن لمدققي مصلحة الضرائب العثور على أموال مخفية:
- مطالبة الموظفين الساخطين أو الأزواج في إجراءات الطلاق
- العثور على معاملات مخفية للعائلة والأصدقاء ، مثل إيجار مجاني أو منخفض أو دفع مصاريف شخصية أخرى ، وفقدان المخزون الذي يتم منحه للأفراد
- السحوبات من حساب البنك التجاري أو المشتريات أكبر من صافي ربح الشركة
- مقارنة أرباح الأعمال مع متوسط ربحية الصناعة
- المشتريات التي تكشف عن المبيعات. على سبيل المثال ، شراء التأمين على السيارات أو تسجيل نقاط لشراء سيارة (مع النقد؟)
على الرغم من أنه لا يمكنك تجنب تدقيق أعمالك النقدية ، إلا أنه يمكنك البقاء على قيد الحياة بشكل أفضل إذا كنت تعرف مشغلات التدقيق وما الذي تبحث عنه مصلحة الضرائب.
________________
إخلاء المسؤولية: المعلومات الواردة في هذا المنشور وعلى هذا الموقع هي لأغراض المعلومات العامة فقط ؛ ليس المقصود أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. كل حالة محددة ؛ استشر CPA أو المحامي لمناقشة أسئلتكم التجارية المحددة.