كيف يمكنني الدخل والمصروفات في نهاية السنة الضريبية؟

إذا كنت تقرأ هذا في الخريف ، أو حتى ديسمبر ، فهذا هو الوقت المناسب للتفكير في كيفية توفير المال على ضرائب العمل الخاصة بك عن طريق توقيت الدخل والنفقات.

على سبيل المثال ، أقوم بدفع نفقات هذا العام إلى هذا العام والدخل في العام المقبل. أقيم هذا من سنة إلى أخرى. ساوضح أكثر أدناه.

وقد وجدت العديد من الشركات أنها يمكن أن تقلل من ضرائب العمل من عام لآخر من خلال النظر بعناية عندما تسدد المدفوعات لزيادة النفقات والخصومات الضريبية ودفع الإيصالات لإنشاء الدخل في نهاية السنة الضريبية.

بشكل عام ، أنت ترغب في نقل الدخل إلى سنة من الضرائب والنفقات أقل في سنة من الضرائب الأعلى ، ولكن هذا هو تبسيط مفرط كبير.

إذا كنت ترغب في خفض فاتورة ضريبة العمل الخاصة بك هذا العام ، والتأمينات المدفوعة مسبقا ، والرهون العقارية ، والقروض لزيادة النفقات الخاصة بك. تنطبق نهاية فترة السنة الضريبية وتوقيت الدخل في العديد من المجالات المالية ، بما في ذلك ضرائب الرواتب والهبات والتبرعات ومدفوعات بطاقات الائتمان.

إن توقيت الدخل والمصروفات أمر صعب ، ويمكن أن يكون للخطوة التي تقوم بها عواقب غير مقصودة. ناقش أفكار التوقيت مع أخصائي الضرائب قبل أن تلتزم بها.

متى يتم تلقي الدخل والمدفوعات؟

ينطبق مبدأ " الإيصال البنّاء " على المدفوعات والدخل الذي يتجاوز نهاية العام. وفقًا لمصلحة الضرائب الداخلية ، يشير الإيصال البنّاء إلى أن الدخل يتم تلقيه بشكل بناء عندما يتم إضافة مبلغ إلى حسابك أو يتم توفيره لك دون "قيود أو قيود جوهرية" ، حتى إذا لم تكن تملكه.

على سبيل المثال ، قد يحتفظ بها وكيل أو في حسابك المصرفي من خلال الإيداع المباشر. حتى لو لم يكن لديك المال في يدك ، يمكنك استخدامه إذا كنت بحاجة إلى ذلك.

طريقة المحاسبة والدخل / النفقات

أول شيء يجب عليك طرحه قبل التفكير في نقل الأموال بين عامين هو طريقة المحاسبة التي تستخدمها.

إن طريقة المحاسبة التي تستخدمها لأعمالك (النقدية أو الاستحقاق) تحدث فرقاً في توقيت المدفوعات والدخل وفي تحديد الاستلام البناء.

في المحاسبة النقدية ، يمكنك التعرف على الدخل عند استلامه والنفقات عندما يتم إرسال الفاتورة. في المحاسبة على أساس الاستحقاق ، تتعرف على الدخل أو المصاريف عندما يتم تأسيسها (عند إرسال الفاتورة أو استلامها). اقرأ المزيد حول الفروق بين النقد والمحاسبة على أساس الاستحقاق قبل محاولة الدخل والمصروفات الزمنية بين السنوات الضريبية.

لنفترض أنك تعمل لصالح عميل في 30 كانون الأول بقيمة 300 دولار. أنت تقدم الفاتورة إلى هذا العميل بمبلغ 300 دولار في 31 ديسمبر. في المحاسبة النقدية ، لا يتم احتساب المبلغ الذي تدفعه كإيرادات ، لأنك لم تستلم المال. ولكن تحت حساب الاستحقاق ، ستحسب هذا المبلغ على أنه قد تم استلامه.

بالنسبة للجزء الأكبر ، ليس هناك الكثير الذي يمكنك القيام به لتغيير السنة للمعاملات في المحاسبة النقدية ، ولكن هناك بعض الطرق لتغيير السنة للمعاملات على أساس الاستحقاق.

توقيت موظف الدفع و W-2 الدخل

أجور الموظفين في نهاية العام في بعض الأحيان صعبة ، وذلك بسبب الاستلام البناء. يجب تسجيل أجور الموظفين في السنة الصحيحة ، ويتم التحكم في تاريخ صرف الراتب.

إذا كان راتب الراتب مؤرخًا في ديسمبر ، فهذا هو العام الذي يعتبر فيه الموظف أنه قد تلقى الراتب ، حتى إذا لم يتم تحصيل الراتب حتى الآن.

في بعض الأحيان ، تعكس شيكات الأجور الدخل من عامين ؛ في الأسبوع الأخير من شهر ديسمبر والأسبوع الأول من شهر يناير على سبيل المثال. إذا تم التحقق من صك الراتب في يناير ، تعتبر جميع الإيرادات قد تم استلامها في السنة الثانية ، لأن الموظف لم يكن لديه استلام الأموال في السنة الأولى.

ولكن ، إذا كان الموظف يحصل على الأجور في السنة الأولى "دون قيود أو قيود جوهرية" (تذكر الإيصال البنّاء) ، حتى إذا تم تأريخ الشيك في السنة الثانية ، يعتبر أن جميع الأموال قد تم استلامها في العام الأول. قد يكون هذا هو الحال إذا تم إيداع الأموال باستخدام الإيداع المباشر في ديسمبر ، لفترة دفع تنتهي في يناير.

بعض السنوات لديها المزيد من فترات الدفع ، والتي قد تؤثر أيضا على مبلغ راتب الموظف بين السنوات.

تؤثر هذه المشكلة على المبالغ على نماذج W-2 للموظف. تحقق مع متخصص الضرائب الخاص بك إذا كنت غير متأكد من كيفية تخصيص راتب الموظف على مدار عامين.

توقيت المدفوعات الأخرى في نهاية السنة

• الهدايا والتبرعات إذا كنت ترغب في الحصول على الفضل في التبرع الخيري ، تأكد من إيداع الشيكات هذا العام. استخدام شيك مصدق أو تحويل إلكتروني إلكتروني بدلاً من إرسال شيك منتظم بالبريد. اقرأ المزيد عن خصومات ضرائب الأعمال على الهدايا الخيرية ، للتأكد من أن الهبة أو التبرع قابل للخصم.
• مدفوعات نفقة استخدم نفس المبدأ الموضح في الهدايا والتبرعات ، وتذكر الإيصال البنّاء ، للتأكد من استلام المستلم للدفع. على سبيل المثال ، إذا كنت تدفع مسبقًا تأمين عملك أو قرضك ، فأرسل الدفعة إلكترونيًا أو قم بالسير إلى المستلم. يمكن استخدام كشف الحساب المصرفي لشهر كانون الأول لإثبات استلام الدفعة.
• شراء الأصول . تعتبر مصلحة الضرائب أن أحد الأصول يمتلكه نشاط تجاري عندما يتم "تشغيله" ، أي عندما يتم شراؤه واستلامه ويبدأ استخدامه. لذا حتى إذا قمت بشراء الأصل هذا العام ، إذا لم تبدأ في استخدامه حتى العام المقبل ، فلا يمكنك تحمل مصروفات الاستهلاك هذا العام ( إهلاك المكافآت ، على سبيل المثال).

استخدام بطاقة الائتمان للدفعات في نهاية السنة

من المؤكد أنه من المناسب استخدام بطاقة ائتمان لإجراء تلك المدفوعات في نهاية العام. ليس عليك تسديد الرصيد الآن ، لكن يمكن تسجيل النفقات هذا العام. على سبيل المثال ، إذا اشتريت جهاز كمبيوتر محمولًا لنشاطك التجاري قبل نهاية العام ، باستخدام بطاقة ائتمان نشاطك التجاري ، فيمكنك الحصول على خصم الضرائب هذا العام وسداد قيمة بطاقة الائتمان في العام المقبل.

1099 تقديم التقارير للمقاولين المستقلين في نهاية العام

قد يكون أحد المقاولين المتعاقدين الذين قاموا بأعمال لشركتك قد استلموا دفعة في أوائل شهر يناير ، ولكن قد ترسل بالبريد (وتسجل) الدفعة في ديسمبر وتسجل الدفعة كجزء من نموذج 1099-MISC للمقاول لهذا العام. يجب على المقاول المستقل أن يدرج المبلغ كما ورد في نموذج 1099-MISC لهذا العام ، ولكن طرح الدفع وإرفاق شرح مع العائد. يجب على المقاول المستقل أن يدرج بعد ذلك المبلغ على عائد السنة المقبلة ، على الرغم من أنه لن يتم إصدار 1099 للسنة المقبلة.

اقرأ المزيد حول كيفية توفير ضرائب العمل مع هذه النصائح بنهاية السنة الضريبية.