8 نصائح نهاية السنة الضريبية لتخطيط الأعمال

قبل نهاية كل سنة ضريبية ، لديك الفرصة لتوفير المال على الضرائب بالتوقيت ، عن طريق أخذ الاستقطاعات ، وعن طريق إنفاق المال (إذا كان لديك ، وهذا هو) على بعض البنود. سوف تساعدك هذه السلسلة على النظر في إمكانيات توفير الضرائب هذه ، بدءًا بالمفهوم العام للتوقيت.

  • 01 - الخطوة الأولى - دخل ومصروفات التوقيت

    توقيت الدخل

    عندما تصل إلى نهاية السنة الضريبية التجارية الخاصة بك ، قد يكون لديك خيار الحصول على دخل في هذا العام أو العام المقبل. إذا كنت تستطيع الحصول على دخل في سنة الربح الأقل ، فقد تتمكن من تقليل الضرائب الخاصة بك.

    على سبيل المثال ، إذا كان هذا العام سيكون لديك خسارة ، ولكنك تعلم أنك ستحصل على ربح في العام المقبل ، فقد ترغب في تشجيع العملاء على دفع هذا العام عندما تكون أرباحك أقل. إذا كنت تعتقد أن أرباحك ستكون أقل في العام المقبل ، فحاول نقل الدفعات من العملاء إلى العام المقبل. هذا أمر صعب ، لأنك لا تعرف حقاً ما الذي سيحدث في العام القادم ، لكن الأمر يستحق المناقشة مع مستشارك الضريبي.

    نفقات توقيت
    عند النظر فيما إذا كنت ستأخذ خصمًا على حساب هذا العام أو العام المقبل ، إليك ثلاث نقاط يجب أخذها في الاعتبار:

    • خذ الخصم في السنة التي يكون فيها ربحك أعلى. هذا سيؤدي إلى انخفاض الأرباح في تلك السنة.
    • خذ الخصم في السنة عندما يكون مبلغ الخصم أعلى. بعض الاستقطاعات تتغير من سنة إلى أخرى. يمكن أن يساعدك التعرّف على هذه التغييرات في توفير المال عن طريق السماح لك بالخصم عندما يكون أعلى.
    • خذ الخصم في السنة عندما تكون معدلات الضرائب أعلى. إذا كنت تعرف أن معدلات ضريبة النشاط التجاري سترتفع في العام المقبل ، فاتخذ الخصومات في العام المقبل لتقليل دخلك الخاضع للضريبة في تلك السنة.

    يجب أن يقوم مبدأ توقيت الدخل واستقطاعات المصروفات ، إذا تم ذلك بعناية وبمساعدة من مستشارك الضريبي ، بتخفيض ضرائب نشاطك التجاري .

  • 02 - انقاذ على الضرائب عن طريق تخزين وحتى الدفع المسبق

    كما ذكر في الخطوة الأولى ، يمكنك زيادة النفقات (وانخفاض الأرباح) من خلال تخزين المخزون والمستلزمات ومصاريف الدفع المسبق. إذا كان لديك أي نقد يجلس حوله ، أو يمكنك استخدام حد الائتمان الخاص بك بشكل معقول أو بطاقة ائتمان عمل للمشتريات ، قم بتخزين المستلزمات. فمثلا:

    قم بتخزين

    • انظر إلى اللوازم المكتبية وقم بنسخ الورق وإعادة ملئه بمبلغ معقول.
    • إذا كان لديك إمدادات تستخدمها بانتظام في المصنع أو المستودع أو في عملك ، فقم بتخزينها أيضًا.

    قبل الدفع

    • التأمينات مسبقة الدفع ، مثل تأمين عملك أو التأمين المتخصص لنوع عملك (التأمين ضد سوء التصرف ، على سبيل المثال)
    • الدفع المسبق لإيجارك أو الرهن العقاري الخاص بك. إذا كنت تدفع رهنًا مسبقًا ، فتأكد من سحب المبلغ الأساسي ، وليس فقط دفع فائدة إضافية.
    • الدفع المسبق على الاشتراكات للمجلات المهنية أو منطقة الاستقبال في مكتبك.

    تحقق مع مستشارك الضريبي ، للتأكد من أن الوفورات سوف تقلل دخلك.

  • 03 - انقاذ على الضرائب عن طريق وضع خطة 401k للموظفين

    إذا كانت شركتك ستكون مربحة هذا العام ، ولديك بعض المال الفائض ، يمكنك توفير الضرائب عن طريق إعداد 401 (k) أو Safe Harbor 401 (k) لنفسك ولموظفيك. حتى إذا كان لديك ملكية فردية ، فلا يزال بإمكانك استخدام 401 (ك) لتخصيص الأموال لتقاعدك وتقليل الضرائب على الأعمال. في الواقع ، العملية أسهل من دون موظفين ، لأن هناك قواعد أقل.

    المزايا الضريبية للخطط 401 (k):

    • يمكنك المطالبة بخصم ضريبي لنشاطك التجاري مقابل تكلفة إعداد خطة 401k وإدارتها ، بحد أقصى 500 دولار سنويًا لكل من السنوات الثلاث الأولى التي تكون فيها الخطة موجودة.
    • المبالغ التي تضعها جانبا من عملك لنفسك والموظفين قابلة للخصم كمصاريف تجارية (تصل إلى حدود محددة)
    • يتلقى الموظفون الأفراد هذه الضريبة المؤجلة ، إذا وضعوها في خطة مؤهلة ؛ الأموال ليست خاضعة للضريبة حتى يتم إخراجها.

    إذا قمت بإعداد الخطة قبل نهاية هذه السنة الضريبية ، فإن مدخراتك المحتملة يمكن أن تزيد عن تكاليف إعداد الخطة وتمويلها.

  • 04 - شطب الديون المعدومة لتوفير الضرائب

    يمكن شطب الديون السيئة (غير القابلة للتحصيل) قبل نهاية العام ويمكن استخدام الديون غير المحصلة لتخفيض أرباحك. فيما يلي كيفية عمل هذه العملية:

    1. خلال السنة ، لديك حسابات مستحقة القبض تجمعها ... وبعض المستحقات التي تواجهك مشكلة في تحصيلها.
    2. في نهاية العام ، قم بتشغيل تقرير تقادم حسابات القبض لمعرفة من لم يدفع لك لفترة طويلة.
    3. إذا لم يعد العميل نشطًا أو توقف عن الدفع ، فقد تتمكن من خفض رصيد هذا العميل من إجمالي مبيعاتك ، لتقليل دخلك.
    4. أضف جميع الديون المعدومة التي تريد شطبها. تأكد من أنك تريد حقاً حذف هذه الديون. إذا تلقيت المال من العميل في وقت لاحق ، فستضطر إلى إلغاء عملية الشطب وإعلان الدفع كدخل. راجع القائمة مع مستشارك الضريبي.
  • 05 - كتابة وكتابة المعدات والتخزين القديم يمكن انقاذ على الضرائب

    يمكن إزالة المعدات القديمة أو التالفة أو التي لا قيمة لها من سجلاتك المحاسبية لزيادة مصروفاتك وخفض التزامك الضريبي. فيما يلي كيفية عمل هذه العملية:

    • يجب أن يكون لديك قائمة بجميع المعدات في شركتك ، بما في ذلك المعدات المكتبية وأي معدات تستخدمها لصنع المنتجات. اذهب من خلال هذه القائمة وضع علامة على المعدات التي: (1) عفا عليها الزمن (قديمة) ، (2) عديمة القيمة ، تالفة لا يمكن إصلاحها ، أو (3) تالفة ولكن لا تزال قابلة للاستخدام.
    • للعناصر التي عفا عليها الزمن أو عديمة القيمة ، قائمة القيمة الكاملة للمعدات لشطبها
    • بالنسبة للعناصر التي تالفة ولكن لا تزال قابلة للاستخدام ، قم بسرد انخفاض القيمة للتخفيض. على سبيل المثال ، إذا كان لديك جهاز كمبيوتر قمت بشرائه مقابل 2000 دولار ، وكنت جالسًا في غرفة خلفية لأنك اشتريت جهاز كمبيوتر جديدًا ، يمكنك حساب سعر الشراء بالكامل البالغ 2000 دولار نظرًا لأن الكمبيوتر قديم. إذا كان هناك قطعة من المعدات تكلف 1000 دولار جديد وترى أن قيمتها أقل بمبلغ 300 دولار بسبب التلف ، يمكنك إدراج 300 دولار كمصروف ، مما يقلل من القيمة الدفترية إلى 700 دولار.
    • يمكن أخذ مجموع كل عمليات الشطب والتخفيض كمصروفات على إقرارك الضريبي. ثم يتم تخفيض الأصول في القيمة.
  • 06 - امنح الموظفين المكافآت أو الهدايا - قلل من ضرائب العمل الخاصة بك

    نهاية العام هو الوقت التقليدي لدفع مكافآت للموظفين أو تقديم الهدايا والحفلات. بالإضافة إلى الحصول على خصم ضريبي لهذه النفقات ، فإنك تتلقى أيضًا الكثير من حسن النية من الموظفين ، خاصة في أيام العطلات.

    مكافآت الموظف / المالك هي تكلفة ويمكن خصمها في ظل ظروف معينة. فمثلا:

    • يمكن للشركات S خصم علاوات للمساهمين وأصحابها ، طالما أنهم يمتلكون أسهمهم في الوقت الذي يتم دفع المكافأة فيه.
    • يمكن للشركات C خصم العلاوات فقط للمساهمين / المالكين الذين لديهم ملكية بنسبة 50٪ أو أعلى في الوقت الذي يتم فيه دفع المكافأة.

    المكافآت للموظفين من جميع أنواع الشركات هي مصروفات الأعمال الاستنتاجية. لكن المكافآت إلى المالكين الحصريين والشركاء والشركة ذات المسئولية المحدودة (LLC) ليست قابلة للخصم ، لأن المالكين / الشركاء / الأعضاء يعتبرون من قبل مصلحة الضرائب أنهم يعملون لحسابهم الخاص. هذا هو الوضع الذي قد يؤدي فيه امتلاك شركة وكونها موظفاً في تلك الشركة إلى المزيد من الخصومات الضريبية.

    قد تكون هدايا الأعياد وحفلات العطلة قابلة للاقتطاع طالما أنها غير روتينية / متكررة ويتم ترويجها بغرض الترويج للشهرة.

    قراءة المزيد عن الهدايا ، الجوائز ، المكافآت والضرائب

  • 07 - التوفير الضريبي عن طريق أخذ الإهلاك المكافأة والقسم 179 الاستقطاعات

    وقد أدت التشريعات الحديثة منذ عام 2008 إلى زيادة الاستهلاك المتسارع على أنواع معينة من معدات الأعمال لتشجيع الاستثمار في الأعمال التجارية من خلال منح الشركات القدرة على الاستفادة من التوفير الضريبي بنسبة. تسمح لك هذه الأحكام بتخصيص المزيد من قيمة المعدات التجارية المشتراة هذا العام ، للحصول على خصم ضريبي أكبر.

    مكافأة الاستهلاك
    يسمح بند مخصص الإهلاك للشركات بتخفيض نسبة 50 في المائة من الأساس المعدل لبعض الممتلكات المؤهلة خلال السنة التي يتم فيها وضع العقار في الخدمة. يجب أن تكون على دراية بأن بعض الدول تقوم بتعديل أو رفض انخفاض المكافآت. تحقق مع وزارة الإيرادات في الولاية لمعرفة ما هي الأحكام في ولايتك.

    القسم 179 الاستهلاك
    شكل آخر من الاستهلاك السريع يشمل خاصية القسم 179 .

    إذا كنت تفكر في شراء معدات ، فقد ترغب في التحدث مع مستشارك الضريبي لمعرفة ما إذا كان ذلك بمثابة تحرك ضريبي مناسب لك لشراء هذا العام بدلاً من العام المقبل.

  • 08 - انقاذ على الضرائب عن طريق شراء المركبات ذات الكفاءة في استخدام الطاقة والممتلكات

    شمل قانون الاستقرار الاقتصادي في حالات الطوارئ لعام 2008 (المعروف باسم "خطة الإنقاذ") استمرار بعض التخفيضات الضريبية للمستهلكين والشركات ، لتنفيذ تدابير توفير الطاقة. على الرغم من أن معظم هذه التدابير مخصصة للمرافق العامة وأعمال إنتاج الوقود ، إلا أن بعضها ينطبق على الشركات العامة الأخرى. قد يوفر "الانتقال إلى اللون الأخضر" لنشاطك التجاري بعض المدخرات الضريبية. على سبيل المثال ، إليك أحد الأحكام التي قد تكون مفيدة لنشاطك التجاري: [/ p [

    خاصية موفرة للطاقة
    العقارات الموفرة للطاقة والمثبتة في المباني التجارية يجب تحقيق وفورات الطاقة من خلال خفض تكاليف الطاقة والكهرباء لأنظمة الإنارة والتكييف والماء الساخن في المبنى. المبلغ القابل للخصم يصل إلى 1.80 دولار لكل قدم مربع من مساحة المبنى للمباني التي تحقق هدف توفير الطاقة بنسبة 50٪. متاح حتى 31 ديسمبر 2013. كما أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية نشرة توفر المزيد من التفاصيل حول الخصومات لأصحاب العقارات التجارية لاتخاذ تدابير كفاءة الطاقة.

    مركبات بديلة وهجينة بديلة
    تستمر مصلحة الضرائب الأمريكية في تقديم معلومات عن المدخرات الضريبية لشراء السيارات البديلة والسيارات الهجينة . قائمة السيارات آخذة في الاتساع حيث يضم عدد أكبر من صناع السيارات الهجين في تشكيلتهم. يجب أن تكون المشتري الأصلي لهذه السيارة ، ولكنك تحصل على ائتمان ضريبي مباشر (في مقابل خصم) ، مما يعني توفير المزيد من الضرائب.

  • 09 - إخلاء المسؤولية

    هذه المقالة والمعلومات الموجودة في "دليل الموقع" هذا مخصصة للمعلومات العامة فقط. المؤلف ليس CPA أو محام ضريبي أو وكيل مسجل. استشر أخصائي الضرائب للحصول على معلومات تتعلق بموقفك المحدد.