كيفية خصم نفقات التأمين على الأعمال

التكاليف التي تدفعها مقابل معظم أنواع التأمينات التجارية قابلة للاقتطاع لأغراض الضريبة على استمارات ضريبة الدخل على عملك. في هذه المقالة ، سوف ننظر إلى أنواع مختلفة من التأمين على الأعمال وخصمها. يمكنك أيضًا معرفة مكان خصم نفقات تأمين العمل هذه ، اعتمادًا على نوع عملك ونموذجك الضريبي.

نفقات التأمين على الأعمال التي قد تستقطعها

سوف تغطي بوليصة تأمين العمل النموذجية عدة أنواع من التغطية.

تكلفة هذه الأنواع من التأمين هي مصروفات الأعمال القابلة للخصم. هذه التغطيات تشمل:

التأمين على الممتلكات والتأمين ضد الحوادث والتأمين ضد المسؤولية العامة (غالبًا ما يتم بيعها معًا). يحمي جزء الممتلكات من الفقد أو التلف في الممتلكات التي تملكها والمحتويات. إذا كنت تستأجر مساحة ، فإن المالك لديه تأمين على المبنى ، ولديك تأمين على المحتويات. وتعالج أقسام الضحايا والمسؤولية جميع أنواع مسؤولية صاحب العمل ، ومسؤولية السيارات التجارية ، والتأمين العام على الجريمة.

غالبا ما يتم تضمين التأمين على توقف الأعمال مع العقارات التجارية الشاملة وتغطية الضحايا. وهي تشمل التغطية في حالة عدم القدرة على الاستمرار في العمل بعد حدوث حالة طوارئ غير متوقعة أو كارثة طبيعية.

تشمل أنواع التأمين الأخرى التي قد ترغب في شرائها لنشاطك التجاري والتي يمكنك خصمها ما يلي:

المسؤولية المهنية والتأمين من سوء الممارسة. على الرغم من أن التأمين ضد سوء التصرف يتم أخذه من قبل الشخص المحترف ، إلا أن هذا التأمين هو مطلب من العمل ويمكن خصمه كمصروف تجاري.

إذا كنت تمتلك نشاطًا تجاريًا في مجال الخدمة أو كنت تقدم النصيحة ، فقد ترغب في النظر في تغطية الأخطاء والسهو ، وهو شكل محدد من أشكال المسؤولية المهنية.

التأمين على الحياة لشخص رئيسي على ضباط الشركة والمديرين التنفيذيين. يفترض هذا أن الشركة هي المستفيد ، وليس شخصًا مثل الزوج أو أي شخص آخر غير تجاري.

تأمين تعويض العمال . يتم دفع تعويض العمال من قبل الأعمال لتوفير تغطية للموظفين عن الأمراض أو الإصابات أثناء العمل.

التأمين على السيارات المملوكة للأعمال . يجوز لك فقط خصم جزء من قسط التأمين المطبق على الاستخدام التجاري للمركبة. إذا كنت تستخدم معدل الأميال القياسي لمعرفة نفقات سيارتك ، فلا يمكنك خصم أي أقساط تأمين على السيارات.

ضمان فعالية المنتج

سندات الأداء أو سندات الإخلاص. ويشمل ذلك تغطية سندات الائتمان الخاصة بسرقة الموظفين وسندات الأداء الخاصة بعقود التشييد.

تغطية تأمين الرعاية الصحية للمجموعة للموظفين ، إذا كان عملك يلبي متطلبات التأهيل المحددة.

المساهمات في صندوق التأمين ضد البطالة في الولاية ، ولكن دائرة الإيرادات الداخلية تتطلب أن تكون هذه المدفوعات "تعتبر ضرائب بموجب قانون الولاية ".

إذا كنت تمتلك نشاطًا منزليًا ، فيمكنك خصم جزء من التأمين على الممتلكات في منزلك يرتبط بمكتبك المنزلي .

ما لا يجوز لك خصم للتأمين على الأعمال

لا يجوز لك خصم تكلفة التأمين على الحياة لأي شخص مرتبط بشركتك إذا كنت (المالك) هي المستفيد المباشر أو غير المباشر.

التأمين ضد العجز الأعمال بالنسبة لك كمالك الأعمال هو صعب.

إذا ﻗﻤﺖ ﺑﺨﺼﻢ أﻗﺴﺎط اﻟﺘﺄﻣﻴﻦ ﻋﻠﻰ اﻹﻋﺎﻗﺔ ﻟﻨﻔﺴﻚ آﻤﺎﻟﻚ ، ﻓﺎﻟﻤﻨﺎﻓﻊ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻟﻚ إذا آﻨﺖ ﻣﻌﻄﻼً ﺗﻌﺘﺒﺮ دﺧﻼً ﺧﺎﺿﻌًﺎ ﻟﻚ. وفقا ل Mass Mutual ، فإن أقساط التأمين ضد العجز لمالك واحد ليست قابلة للخصم كنفقات تجارية ، ولكن الفوائد ليست خاضعة للضريبة. من الأفضل أن تتأكد من اختصاصك الضريبي قبل شراء تأمين العجز لنفسك بصفتك مالكًا لنشاطك التجاري.

أين تظهر هذه نفقات التأمين على الأعمال التجارية

ملاحظات خاصة:

إذا كان نشاطك التجاري يعمل على أساس نقدي ، يجوز لك اقتطاع مدفوعات قسط التأمين المطبقة على تلك السنة فقط.

على سبيل المثال ، إذا كنت تدفع أقساطًا في تشرين الثاني 2015 لمدة ستة أشهر ، فيمكنك فقط خصم جزء تشرين الثاني وكانون الأول 2015 من هذا المبلغ على ضرائب نشاطك التجاري لعام 2015. (وبالطبع ، سيكون الرصيد قابلاً للخصم على ضرائب نشاطك التجاري لعام 2016).

لمزيد من المعلومات حول خصومات التأمين على الأعمال

انظر IRS Publication 15B لمزيد من المعلومات حول مزايا محددة للموظفين.

انظر I RS Publication 335، Chapter 8 لمزيد من المعلومات حول خصومات التأمين على الأعمال.

تنصل
تقدم هذه المقالة معلومات عامة لمساعدتك في مناقشة حول نفقات التأمين على الأعمال. هذه القضايا أكثر تعقيدًا من مجرد قائمة بسيطة. قبل أن تحاول الاستقطاع من هذه النفقات ، استشر أخصائي الضرائب.