- هل يتعين علي الإبلاغ عن دخولي البالغ 1099؟
- هل سيتم تدقيقها إذا لم تحقق عملي أرباحًا؟
- ما هي الخصومات الضريبية التجارية التي ستؤدي إلى التدقيق ؟
و اكثر. في ما يلي بعض الأسئلة الشائعة عن تدقيقات مصلحة الضرائب ، والحالات التي قد يراجع فيها IRS نشاطًا تجاريًا:
1. ينبغي لي أن أخذ خصم مساحة الأعمال المنزلية؟ لقد سمعت أن مصلحة الضرائب تراقب عن كثب هذا الخصم.
أصبح من السهل الحصول على خصم ضريبة المساحة في المكاتب المنزلية ، مع حساب خصم مبسط جديد من مصلحة الضرائب.
كلما زاد مقدار الخصم ، كلما كانت مصلحة الضرائب أكثر قربًا من الإقرار الضريبي. ما ينظرون إليه هو ما إذا كنت تدعي هذا الخصم بطريقة شرعية ، لمساحة تستخدم "بشكل منتظم وحصري" لأغراض العمل.
يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية - وأحيانًا - زيارة منزلك للتأكد من أنك تستخدم مكتبك التجاري وفقًا للوائح IRS. هذا يعني عدم استخدام الفضاء لأي شيء سوى العمل. تم رفض الاستقطاعات حتى للاستخدام الشخصي مرة واحدة في السنة. انظر إلى مساحتك حيث قد يطلع عليها IRS ، لمعرفة ما إذا كنت ستنجح في الاختبار.
اقرأ المزيد حول ما تقوله مصلحة الضرائب عن استقطاعات وزارة الداخلية.
2. هل يمكنني المطالبة باستخدام تجاري لسيارة ؟
نعم ، لكن الخدعة هنا - كما هو الحال مع جميع التخفيضات الضريبية على الأعمال - هي القدرة على إثبات استخدام الأعمال التجارية. يجب أن يكون لديك سجلات كاملة ودقيقة وفي الوقت المناسب لجميع القيادة التجارية. لم يتم وضع السجلات في يناير خلال العام الماضي.
ولا تحاول أن تدعي أنك استخدمت السيارة بنسبة 100٪ لاستخدامك التجاري.
اقرأ المزيد حول ما تقوله مصلحة الضرائب عن الاستخدام التجاري لسيارتك.
3. كم من وجبات الطعام ونفقات الترفيه يمكنني خصم؟ ما هو "المفرط"؟
لم تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية في السنوات الأخيرة إلا بنسبة 50٪ من وجبات العمل ونفقات الترفيه.
لكن حتى مع ذلك ، لا تفرط في استخدام هذه النفقات ، في محاولة لإخفاء النفقات الشخصية. كما هو الحال مع العناصر الأخرى في هذه القائمة ، كلما ارتفع المبلغ ، زادت المخاطر من أن يقوم IRS باستدعاء "علامة حمراء" عليك.
اقرأ المزيد عن نفقات الترفيه في الأعمال في I RS Publication 463.
4. لدي عدة سنوات من الخسائر لعملي. هل ستكون هذه مشكلة؟
هذا هو واحد من الصعب الإجابة ، لأن كل حالة فريدة من نوعها. لدى مصلحة الضرائب الأمريكية بعض الإرشادات حول ما يسمى " خسائر الهواية " - محاولة المطالبة بخصم نفقات الأعمال لنشاط يكون حقًا هواية. يقول مصلحة الضرائب ،
يمكنك عموما اقتطاع مصاريف الهواية ، ولكن فقط يصل إلى مبلغ دخل هواية. إن الهواية ليست عملاً تجارياً لأنها لا تتم على أساس الربح.
تستعرض مصلحة الضرائب الأمريكية عدة عوامل في تحديد ما إذا كان نشاطك هو نشاط تجاري أو هواية. ينظر إلى ما إذا كنت قد حققت ربحًا في بعض السنوات. تقول مصلحة الضرائب ، "يفترض أن يتم تنفيذ نشاط من أجل الربح إذا حقق ربحًا في 3 على الأقل من آخر 5 سنوات ضريبية ، بما في ذلك السنة الحالية". لكن لاحظ أن العديد من العوامل الأخرى تأتي في التصميم ، بما في ذلك:
- ما إذا كنت تدير هذا النشاط بطريقة تشبه العمل
- الوقت والجهد الذي تضعه فيه
- سواء كنت تعتمد على هذا الدخل
- ما إذا كانت الخسائر خارجة عن إرادتك ، كما هو الحال في مرحلة بدء التشغيل
- يمكنك إظهار نيتك لتحقيق الربح.
يمكن أن تؤدي محاولة خصم الخسائر الناتجة عن نشاط هواية في الجدول C إلى جعل IRS أكثر قربًا عند عودتك.
5. لا يتطابق دخل 1099 الخاص بي مع دخل العودة الضريبية الخاص بي؟ ماذا أفعل؟
يجب عليك الإبلاغ عن كل دخل العمل ، حتى لو لم تتلقى نموذج 1099-متفرقات. دخلك 1099 هو الدخل الذي تتلقاه من خلال العمل لحساب شخص آخر خلال العام. قد لا يشتمل دخلك البالغ 1099 على جميع دخل عملك ، وقد لا يكون لديك 1099 دخل إذا تم سداد رواتبك بأقل من 600 دولار من قبل شخص واحد.
واحدة من أكبر محفزات مراجعة الحسابات هي الدخل غير المتطابق. إذا تلقيت مستندًا يوضح الدخل ، بما في ذلك نموذج IRS 1099-MISC للحصول على دخل مقاول مستقل ، يجب عليك تضمين ذلك الدخل في إقرارك الضريبي.
إن عدم الإبلاغ عن الدخل هو واحد من أفضل الطرق للتدقيق ، ومعاقبته. قم بتحويل نموذج 1099-MISC الخاص بك إلى معد الضرائب الخاص بك حتى يتم تسجيله مع أي دخل أعمال آخر. إذا تم تسجيله بشكل صحيح ، فلا ينبغي أن يكون دخل 1099 هو ازدواجية دخل عملك.
6. إذا قمت بتقديم ملحق ، فهل سيؤدي ذلك إلى إجراء مراجعة؟
تسهل مصلحة الضرائب تقديم طلب ملحق ، ولا يعقل أن يكون أمرًا سهلاً بمثابة مشغل تدقيق. يقول كيلي فيليبس إرب (TaxGirl) ، الذي يكتب لـ Daily Finance في عام 2009 ، إن "تقديم تمديد قد يقلل من فرصك في التدقيق ، لأنه يمنحك المزيد من الوقت لجمع معلومات الأعمال في العام الماضي للعثور على المزيد من الخصومات واتخاذ قرارات أفضل". فقط تأكد من دفع الضريبة المستحقة من تاريخ استحقاق الضرائب ، لتجنب زيادة التدقيق IRS لعودتك. قد يؤدي عدم دفع الضرائب في الموعد المحدد إلى فرض غرامات أو غرامات.
تنويه: ليس المقصود من المعلومات الواردة في هذه المقالة وعلى هذا الموقع أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. المؤلف ليس CPA أو محام ، ويقدم معلومات عامة فقط. القوانين واللوائح تتغير ، وكل حالة تجارية فريدة من نوعها. ناقش أي إجراءات أو قرارات يمكن أن تترتب عليها آثار ضريبية أو قانونية مع محاميك ومحترف الضرائب.