خصومات ضريبية الأعمال للتكاليف المتعلقة بالموظفين

زي الموظف والأدوات والمعدات والمنشورات

بالإضافة إلى استحقاقات الموظفين ، هناك تكاليف أخرى متعلقة بأعمالك تتعلق بموظفيك والتي يمكن أن تقوم أنت كمالك أعمال بخصمها من إقرارك الضريبي الخاص بعملك. في كل حالة ، يجب أن تكون هذه النفقات تكاليف معقولة وضرورية لممارسة الأعمال. في ما يلي بعض النفقات المعتادة المتعلقة بالموظفين والتي ربما فاتتك على أنها خصومات ضريبية على نشاطك التجاري:

زي الموظف

قد يقوم عملك بخصم تكاليف الزي المدرسي لنفسك والموظفين ، إذا كانت هذه التكاليف معقولة ومناسبة للقيام بالأعمال. على سبيل المثال ، إذا كنت تدير مطعمًا ، فمن المعقول أن يرتدي الموظفون الزي الرسمي أثناء أداء واجباتهم. بعض الأمثلة الأخرى للزي الرسمي والملابس القابلة للخصم هي القبعات الصلبة ، واللباس المسرحي ، ومعدات السلامة الأخرى.

لا يجوز لك اقتطاع تكاليف "ملابس الشوارع" التي ترتديها أنت أو موظفيك للعمل. على سبيل المثال ، تعتبر الدعاوى والملابس التجارية العامة الملابس الشارع لكل من الرجال والنساء. "القاعدة الأساسية" هي أنه إذا استطعت ارتدائه في أي مكان وفي كل مكان ، فإنه ليس ضروريًا كمصروف تجاري وبالتالي فهو غير قابل للخصم.

لأسباب تتعلق بالضرائب والنظافة العامة ، يجب أن تطلب من الموظفين عدم ارتداء الزي الرسمي للعمل وتغيير الزي الرسمي قبل ترك العمل. كما أن تكاليف تنظيف الزي الرسمي وإصلاحه هي أيضًا نفقات تجارية قابلة للخصم.

الادوات و المعدات

الأدوات التي يُطلب من الموظفين استخدامها للعمل قابلة للخصم ، بالإضافة إلى المعدات المطلوبة. على سبيل المثال ، إذا كنت تطلب من الموظفين امتلاك أدوات أو معدات محددة ، على سبيل المثال في مكتب طب الأسنان ، يمكن أن يقتطع عملك تكلفة هذه الأدوات. لا ينبغي أن يكون الموظفون قادرين على أخذ الأدوات أو المعدات المنزلية ، للاستخدام الشخصي.

يتم تصنيف بعض المعدات التي يمكن استخدامها لأسباب تجارية وأغراض شخصية على أنها ممتلكات مدرجة بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية. تناسب أجهزة الكمبيوتر المحمولة وسيارات الشركة هذه الفئة. يمكن استخدام هذا النوع الخاص من العقارات لأسباب تجارية أو شخصية ، لذلك يجب أن يتم توثيق استخدامه للأعمال بعناية ، ويجب أن يكون نشاطك التجاري قادراً على إثبات أن العقار يستخدم لأكثر من 50٪ من الوقت لأغراض العمل.

الاشتراكات في الأعمال والتجارة والنشرات المهنية

تحتاج الشركات إلى موظفين مطلعين مستعدين لأحدث الاتجاهات والتكنولوجيا في مجالاتهم. إن تكلفة المجلات المهنية والمنشورات التجارية والمجلات والكتب التجارية تقع ضمن حدود "نفقات العمل" المعقولة والضرورية ، ولكن تأكد من تضمين المنشورات التجارية أو المهنية فقط.

الاحتفاظ بسجلات لاستقطاعات المصروفات الخاصة بالموظفين

إن المسؤولية الضريبية الأكثر أهمية لأصحاب الأعمال ، بالإضافة إلى دفع الضرائب ، هي الاحتفاظ بسجلات جيدة. يجب عليك إنشاء دليل لسياسة الأعمال والإجراءات التي توضح ما تقدمه شركتك للموظفين والقيود مثل استخدام المعدات أو الملابس الرسمية الموفرة للأعمال (مثل ارتداء الزي الرسمي للعمل فقط).

بالإضافة إلى ذلك ، بالطبع ، سوف تحتاج إلى الاحتفاظ بإيصالات لتكاليف نفقات هؤلاء الموظفين.

هل يمكنني أن أطلب من الموظفين دفع ثمن هذه التكاليف؟

تطلب بعض الشركات من الموظفين دفع تكاليف هذه النفقات كالتعويض والنقص والزي الموحد وبعض الأدوات. وتقول وزارة العمل الأمريكية إن أرباب العمل قد يطلبون من الموظفين دفع هذه التكاليف ، وقد لا تؤدي التكاليف إلى خفض أجر الموظف إلى ما دون الحد الأدنى الحالي للأجور ، كما لا يمكن أن تقلل التكلفة من تعويض العمل الإضافي.

قبل أن تقرر مطالبة الموظفين بدفع هذه التكاليف ، تحقق من وزارة العمل بالولاية ؛ قد يكون لديهم قيود (أعلى) مختلفة على مطالبة الموظفين بدفع هذه التكاليف.

أين تظهر هذه النفقات

• بالنسبة للمالكين الفرديين وشركات ذات عضوية فردية ، تعرض هذه النفقات في قسم "النفقات" من الجدول C.

• بالنسبة للشراكات وشركات ذات مسئولية محدودة متعددة الأعضاء ، قم بعرض هذه النفقات في قسم "الاستقطاعات" من النموذج 1065 .
• بالنسبة للشركات ، تظهر هذه النفقات في قسم "الاستقطاعات" من النموذج 1120 أو نموذج 1120-s الخاص بشركات S.

تنصل
تقدم هذه المقالة معلومات عامة وليس المقصود بها أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. التشاور مع معد الضرائب الخاص بك قبل محاولة خصم نفقات العمل.