عندما تكون الضرائب مستحقة يعتمد على كيفية هيكلة عملك
المواعيد النهائية للمالكين الفرديين والشراكات
أعلن عن دخلك على نموذج T2125 إذا كان عملك هو ملكية فردية أو شراكة . يمثل هذا النموذج جزءًا من عائد ضريبة الدخل الشخصي T1.
أمامك حتى 15 حزيران (يونيو) 2018 لتقديم إقرار ضريبة الدخل الكندية ، لكن احذر!
حتى إذا لم تقدم إقرارك الضريبي حتى 15 يونيو ، يجب أن تدفع أي ضريبة دخل مستحقة بحلول 30 أبريل لتفادي العقوبات .
استخدام السنة المالية بخلاف 31 ديسمبر
يمكنك اختيار استخدام سنة مالية تجارية غير السنة التقويمية عندما تكون مالكًا أو شريكًا وحيدًا. على سبيل المثال ، قد يكون من المفيد استخدام سنة مالية تنتهي عند تباطؤ النشاط التجاري إذا كان نشاطك التجاري موسميًا.
يجب عليك تقديم طلب إلى هيئة الإيرادات الكندية (CRA) لتغيير نهاية السنة المالية. الموافقة غير مضمونة. قد ترفض CRA طلبك إذا كانت تعتقد أن طلبك لا يستند إلى "أسباب عمل سليمة".
يجب على جميع الشركاء اختيار نهاية السنة المالية نفسها إذا كنت في شراكة. لا يمكنك تغيير نهاية السنة المالية إذا كان أحد الشركاء شركة أو في شراكة أخرى.
يصبح رفع الضرائب أكثر تعقيدًا إذا قررت استخدام نهاية السنة المالية للشركة بخلاف 31 ديسمبر.
بغض النظر عن التاريخ الذي تختاره ، لا تزال إعادتك الضريبية الشخصية مستحقة في 15 يونيو ويجب عليك دفع أي ضرائب مستحقة في 30 أبريل.
إذا لم تكن نهاية السنة المالية لنشاطك التجاري 31 ديسمبر ، فيجب عليك دمج أجزاء من السنتين الماليتين. قد يتطلب هذا تقدير دخلك من نهاية السنة المالية حتى 31 ديسمبر.
يختار معظم المالكين والشراكات الحصرية نهاية السنة المالية 31 ديسمبر لهذا السبب.
المواعيد النهائية للشركات
يمكنك اختيار أي تاريخ لنهاية العام المالي إذا كانت شركتك شركة ، ولكن إذا كان لدى الشركة رصيد مستحق على ضريبة دخل الشركة ، فيجب دفع هذا الرصيد الضريبي في غضون شهرين بعد نهاية السنة المالية. الشركات الخاصة التي تسيطر عليها كندا هي استثناء لهذه القاعدة. لديهم ثلاثة أشهر لدفع ميزان ضريبة الدخل الخاصة بهم إذا تم استيفاء شروط معينة .
ضرائب الشركات الإقليمية
يجب على الشركات أيضا دفع ضرائب المقاطعات في كل مقاطعة وإقليم بالإضافة إلى الضرائب التجارية الاتحادية. باستثناء كيبيك وألبرتا ، يتم إدارة الضرائب على الشركات الإقليمية من قبل وكالة الإيرادات الكندية وإدراجها في الإقرار الضريبي الفيدرالي.
اعتمادًا على مكان تواجد نشاطك التجاري ، يمكنك استخدام أحد الجداول التالية لمساعدتك في حساب ضرائب المقاطعة / الإقليم:
- الجدول 427 ، حساب الضرائب لشركة بريتيش كولومبيا
- الجدول 383 ، حساب ضريبة شركة مانيتوبا
- الجدول 366 ، حساب ضريبة شركة نيو برونزويك
- جدول 307 ، حساب ضريبة شركة نيوفاوندلاند ولابرادور
- الجدول 461 ، حساب ضريبة الشركات في الأقاليم الشمالية الغربية
- الجدول 346 ، حساب ضريبة شركة نوفا سكوتيا
- الجدول 481 ، حساب ضريبة شركة نونافوت
- الجدول 500 ، حساب ضريبة شركة أونتاريو
- الجدول 322 ، حساب الضرائب لشركة Prince Edward Island
- الجدول 411 ، حساب ضريبة الشركات في ساسكاتشوان
- الجدول 443 ، حساب ضرائب شركة يوكون
راجع قسم "ضريبة دخل الشركات" في موقع Treasure Board and Finance للحصول على الاستمارات المناسبة إذا كان مكان عملك موجود في ألبرتا. بالنسبة إلى كيبيك ، تفضل بزيارة قسم "إقرار ضريبة الدخل للشركات" في موقع Revenue Quebec على الويب للحصول على نماذج ومعلومات الضرائب الضريبية للشركات. المواعيد النهائية للتسديد والمدفوعات الضريبية مشابهة لمتطلبات CRA.
ماذا لو لم تحقق عملك أي أموال؟
إذا تم دمج نشاطك التجاري ، فيُطلب منك تقديم الإقرار الضريبي T2 كل عام بغض النظر عما إذا كانت شركتك مدينًا بأي ضريبة.
يجب على المؤسسات الفردية والشراكات تقديم تقارير فردية بغض النظر عما إذا كان لديها أي دخل تجاري للإبلاغ عنه. إذا كان نشاطك التجاري نشطًا ، فيجب عليك إكمال نموذج T2125 وتضمينه مع الإقرار الضريبي الشخصي. ربما تكون قد تكبدت نفقات تجارية حتى لو لم يكن لعائداتك أي عائد ، مما أدى إلى خسارة تجارية يمكن شطبها مقابل دخل شخصي آخر.
على سبيل المثال ، ربما تكون قد بدأت نشاطًا تجاريًا صغيرًا على الجانب بالإضافة إلى وظيفتك العادية. قد لا يولد نشاطك التجاري دخلاً في السنة الأولى أو ربما في السنوات القليلة الأولى ، ولكن لديه نفقات بدء التشغيل. يمكن شطب هذه النفقات مقابل الدخل من وظيفتك العادية ، على الرغم من وجود حدود.