تكلفة الائتمان التجاري (الحسابات المستحقة الدفع)

ما هي التكلفة الحقيقية لخصومات الائتمان التجاري؟

عادة ما تستخدم الشركات الصغيرة الحسابات الدائنة باعتبارها أكبر مصدر للتمويل. الحسابات الدائنة ، أو الائتمان التجاري ، هي ما تدين به الشركات لمورديها من منتجات ، ومنتجات ، وأنواع أخرى من السلع الضرورية لتشغيل الشركة.

ويقدر معظم الخبراء أن الشركات الصغيرة عادة ما تملك ما يصل إلى 40 في المائة من تمويلها من الائتمان التجاري - ما تدين به لمورديها.

ومن المؤكد أنها تمثل أكبر مسؤولية تشغيلية على الإطلاق في الميزانية العمومية للشركات الصغيرة. فكلما كانت الشركة أصغر حجما ، ارتفعت النسبة المئوية المحتملة للائتمان التجاري كالتزام حالي.

كيف الائتمان التجاري العمل؟

عندما تشتري شركة ما من مورد ، يكون المورد في كثير من الأحيان على استعداد للسماح للشركة بتأخير السداد. عندما يسمح المورد بالتأخر في السداد ، يقوم المورد بشكل فعال بتمديد التمويل للشركة. هذا الائتمان يصبح مصدرا لتمويل رأس المال العامل للشركة. بالنسبة للشركات الصغيرة جدا والشركات الناشئة ، قد يكون الائتمان التجاري هو التمويل الوحيد الذي لديهم. يعرف الموردون ذلك ويراقبون حساباتهم المستحقة القبض والشركات التي تحمل الائتمان معهم.

اختر الموردين بعناية

عندما تفتح أبواب عملك ، يجب أن تكون إحدى مهامك الأولى هي اختيار الموردين بعناية. أنت ترغب في اختيار الموردين ليس فقط للمنتجات التي يمكنهم تقديمها لك ولكن أيضًا للحصول على ائتمان شروط التبادل التجاري.

إذا كنت تمثل نشاطًا تجاريًا جديدًا أو متنامًا ، فأنت بالتأكيد تريد اختيار موردين يقدمون ائتمانًا تجاريًا ويفضلون تلك التي تقدم شروط ائتمان تجارية سخية.

عندما تقوم باختيار الموردين ، فإنك تقوم بشكل عام بتقديم عرض أو اقتراح إلى هؤلاء الموردين. تأكد وتأكد من مقدار المخزون الذي ستحتاجه وكم المخزون الذي تتوقعه للمضي قدمًا في المستقبل.

أنت تريد أن تجعل شركتك تبدو جذابة للمورد كشركة جديرة بالائتمان التجاري. وكلما زاد نشاطك التجاري مع مورد ، كلما كان موقفك التفاوضي أفضل فيما يتعلق بشروط الائتمان التجاري مع ذلك المورد.

تكلفة الائتمان التجاري

ومع ذلك ، هناك تكلفة مرتبطة بتوفير الائتمان التجاري لشركتك من قبل مورديك. ربما يكون الموردون في نفس الموقف الذي تتعاملون فيه مع التدفقات النقدية ، وبالتالي فإن التكلفة الفعلية لما تشتريه من الموردين غالباً ما تكون أعلى مما لو كنت تدفع نقداً. ليس فقط عليك أن تستوعب سعر الشراء الأعلى ، ولكن عليك أن تدرج في التكلفة الفعلية للائتمان التجاري.

تتمتع الشركات التي تقدم الائتمان التجاري لشركتك بسياسة ائتمانية ، تمامًا كما لديك سياسة ائتمان لعملائك. قد تكون لهذه السياسة الائتمانية شروط تجارية تبدو كشيء مماثل: 2/10 ، صافي 30. وهذا يعني أن المورد سيقدم لك خصمًا بنسبة 2٪ إذا دفعت فاتورتك في غضون 10 أيام. إذا لم تأخذ هذا الخصم ، فسيتم دفع الفاتورة في غضون 30 يومًا. إذا تم عرض شروط التبادل التجاري هذه بواسطة مورد ، فماذا تعني؟

مثال على التكلفة الحقيقية للائتمان التجاري

هنا يمكننا استخدام صيغة لحساب تكلفة الائتمان التجاري.

تسمى هذه الصيغة أيضًا تكلفة عدم الخصم. لنفترض أن شركتك معروضة للبيع بشروط 2/10 ، صافى 30. الآن ، علينا أن نتخيل سيناريو حيث لا تستطيع شركتك الحصول على خصم 2٪. وبعبارة أخرى ، ليس لديك التدفق النقدي لدفع الفاتورة واستلام الخصم في غضون 10 أيام ، ما الذي سيكلفك هذا؟

إليك الصيغة لحساب تكلفة عدم الخصم:

نسبة الخصم ÷ (1٪ خصم) x [360 / (Full payment payment days - Discount days)]

إليك شرحًا تفصيليًا للمعادلة باستخدام المثال الوارد أعلاه: 2/10 net 30.

  1. اقسم نسبة الخصم ، 2 ٪ ، بنسبة (100 ٪ - 2 ٪) ، والفرق من 100 ٪ ناقص نسبة الخصم 2 ٪. تساوي 2.0408٪
  2. قسمة 360 - أيام اسمية في السنة - بمجموع أيام الدفع الكاملة المسموح بها (30 يومًا) مطروحًا منها أيام الخصم المسموح بها (10 أيام). يساوي 18.
  1. مضاعفة نتيجة 2.0408٪ بـ 18. يساوي 36.73٪ ، سعر الفائدة السنوي الحقيقي مشحونة.

وفقا للشروط الواردة في المثال أعلاه ، فإن 36.73٪ هي تكلفة عدم الخصم. يمكنك الحصول على قرض ائتماني أو قرض بنكي بسعر أقل من ذلك.

هل يجب على شركتك استخدام الائتمان التجاري؟

هل يجب على شركتك استخدام الائتمان التجاري لشراء مخزونها ومستلزماتها أو أي مصدر آخر للتمويل ؟ إذا كانت شركتك لديها التدفق النقدي المجاني للحصول على الخصم المقدم في شروط الائتمان ، فحينئذ نعم. ومع ذلك ، يجب عليك حساب تكلفة الائتمان التجاري ، أو تكلفة عدم أخذ الخصم ، كما هو موضح في القسم أعلاه.

إذا لم يكن لديك التدفق النقدي للحصول على الخصم ، فعادة ما تكون أفضل حالاً باستخدام شكل أرخص من التمويل. من الأفضل دائمًا أن يكون لديك تدفق نقدي كافٍ لأخذ الخصم.