كيفية إعداد جدول الرواتب السنوي

مدفوعات ضريبة الرواتب والتقارير لضرائب الرواتب الاتحادية والدولة

تتطلب متابعة إعداد تقارير الضريبة والمدفوعات الضريبية الاهتمام الدقيق بالتفاصيل. يمكن أن يساعدك إعداد تقويم ضريبي سنوي لجدول الرواتب في تجنب الغرامات والغرامات والحفاظ على المسار الصحيح. حتى إذا كان لديك حساب تكلفة اكتساب أو خدمة مسك الدفاتر ضرائب الرواتب الخاصة بك ، تحتاج إلى معرفة متى تكون هذه الضرائب والتقارير مستحقة.

ما هو مشمول في الضرائب على المرتبات؟

تشمل ضرائب الرواتب هذه التقارير والمدفوعات ، بناءً على مبالغ الموظفين :

تسمى ضرائب الدخل الفيدرالية وضرائب FICA أحيانًا "941 ضرائب" ، لأنها مدرجة في نموذج مصلحة الضرائب الأمريكية 941 ، والتقرير ربع السنوي للأجور والضرائب.

كما يتم حجب ضرائب دخل الدولة من راتب الموظف وإبلاغها إلى ولايتك ، إذا كانت الولاية الخاصة بك عليها ضرائب دخل.

ضرائب الرواتب للمقاولين المستقلين

إذا كنت تدفع لغير الموظفين ، فليس هناك حاجة لحجب ضرائب الدخل أو ضرائب FICA من المدفوعات التي تجريها لهم. أنت مطالب بإكمال تقرير سنوي للمقاولين والملف الذي يقدم تقريرًا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

متى تجعل من ودائع الضرائب الفيدرالية كشوف المرتبات

قبل البدء في استخدام هذا التقويم ، ستحتاج إلى تحديد جدول الإيداع الضريبي لجدول الرواتب الذي ينطبق على شركتك مقابل 941 ضرائب. يعتمد جدول الإيداع الذي يجب عليك استخدامه على حجم رواتبك.

شبه أسبوعي

إذا كان لديك رواتب كبيرة ، يجب أن تقوم بإيداع ضرائب الرواتب نصف أسبوعية (مرتين في الأسبوع).

دفعات الضرائب المستحقة في اليوم الأخير من الشهر أو الخامس عشر من الشهر. إذا كان هذا التاريخ عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة ، فإن تاريخ الاستحقاق هو يوم العمل التالي. لذا ، إذا كانت نهاية الشهر تقع يوم السبت ، فسيكون تاريخ الاستحقاق يوم الاثنين التالي. اقرأ المزيد حول قاعدة الإيداع نصف أسبوعية لمعرفة ما إذا كان يجب عليك إجراء هذه الدفعات.

شهريا
يجب أن يتم إيداع ضرائب الرواتب بحلول اليوم الخامس عشر من كل شهر عن الشهر السابق ما لم يتم تطبيق القاعدة نصف الشهرية (انظر أعلاه).

فصليا

سنوي

استخدام EFTPS في ودائع المرتبات

يجب أن يتم إيداع ضرائب الرواتب باستخدام نظام الدفع الضريبي الإلكتروني الفيدرالي (EFTPS) ؛ كوبونات الإيداع (نموذج 8109) لم تعد مقبولة من مصلحة الضرائب الأمريكية.

يمكنك استخدام تقويم الضرائب على هذا الموقع كنقطة بداية للتقويم الخاص بك.

تواريخ استحقاق الضريبة العامة على المرتبات (تختلف حسب السنة)

الدفعة الضريبية وجدول التقرير أدناه هو لضرائب الرواتب الفيدرالية. استشر السلطة الضريبية في ولايتك (إدارة الإيرادات أو غيرها) لمتطلبات ضريبة المرتبات المحلية والمحلية. ولا يتم تضمين تواريخ الاستحقاق للدفعات نصف الأسبوعية عن 941 ضرائب في هذا الجدول.

تواريخ الاستحقاق لضرائب الرواتب الفيدرالية هي كما هو موضح أدناه باستثناء أن الودائع أو التقارير غير مستحقة في عطلة نهاية الأسبوع أو الإجازة. في أي عام عندما يقع تاريخ الاستحقاق في عطلة نهاية الأسبوع أو العطلة ، يكون التقرير أو الإيداع مستحقًا في يوم العمل التالي التالي. لذلك ، إذا كان التقرير مستحقًا في 15 يناير ، وهذا هو يوم السبت ، فإن التقرير سيكون مستحقًا في 17 يناير.

كانون الثاني
15 يناير: الإيداع الضريبي الشهري لشهر ديسمبر (إذا كنت تدفع شهريًا)
30 كانون الثاني / يناير: تودع ضريبة البطالة الاتحادية (FUTA) خلال شهر ديسمبر إذا كان 500 دولار أو أكثر.


31 يناير: تزويد الموظفين بتقارير الضرائب والأجور للسنة السابقة (نموذج W-2 للموظفين.
31 كانون الثاني / يناير: تقديم تقرير عن الأجور والضرائب ربع السنوية على النموذج 941 للربع المنتهي في 31 ديسمبر
31 كانون الثاني (يناير): الملف السنوي لضريبة البطالة على نموذج 940 للعام السابق
31 يناير: تقديم نماذج إحالة الموظفين في نهاية العام (نموذج W-3) إلى إدارة الضمان الاجتماعي ، جنبا إلى جنب مع جميع W-2s.

شهر فبراير
15 فبراير: إيداع الضرائب الشهرية لشهر يناير (إذا كنت تدفع شهريا)

مارس
15 مارس: الإيداع الضريبي الشهري لشهر الرواتب في شهر فبراير (إذا كنت تدفع شهريًا)

أبريل
15 أبريل: الإيداع الضريبي الشهري للمرتبات في شهر مارس (إذا كنت تدفع شهريًا)
30 أبريل: تودع ضريبة البطالة الاتحادية (FUTA ) خلال شهر مارس ، إذا كان 500 دولار أو أكثر.
30 أبريل: تقديم تقرير ربع سنوي عن الأجور والضرائب على النموذج 941 للربع المنتهي في 31 مارس

قد
15 مايو: الإيداع الضريبي الشهري لكشوف المرتبات لشهر أبريل (إذا كنت تدفع شهريًا)

يونيو
15 يونيو: إيداع الضرائب الشهرية لشهر مايو (إذا كنت تدفع شهريا)

يوليو
15 يوليو: الإيداع الضريبي الشهري لجدول الرواتب في شهر يونيو (إذا كنت تدفع شهريًا)
31 يوليو: إيداع ضرائب البطالة الاتحادية المستحقة خلال يونيو إذا كان 500 دولار أو أكثر.
31 يوليو: إصدار تقرير ربع سنوي عن الأجور والضرائب على النموذج 941 للربع المنتهي في 30 يونيو

أغسطس
15 أغسطس: الإيداع الضريبي الشهري لشهر يوليو (إذا كنت تدفع شهريًا)

سبتمبر
15 سبتمبر: الإيداع الضريبي الشهري لأجور الرواتب لشهر أغسطس (إذا كنت تدفع شهريًا)

شهر اكتوبر
15 أكتوبر: الإيداع الضريبي الشهري لشهر سبتمبر (إذا كنت تدفع شهريًا)
31 أكتوبر: تودع ضريبة البطالة الاتحادية (FUTA) خلال شهر سبتمبر إذا كان 500 دولار أو أكثر.
31 أكتوبر: إصدار تقرير ربع سنوي عن الأجور والضرائب على النموذج 941 للربع المنتهي في 30 سبتمبر

شهر نوفمبر
15 نوفمبر: الإيداع الضريبي الشهري لأجور الرواتب لشهر أكتوبر (إذا كنت تدفع شهريًا)

ديسمبر
15 ديسمبر: الإيداع الضريبي الشهري لشهر نوفمبر (إذا كنت تدفع شهريًا)

قد ترغب أيضًا في مراجعة تقويم ضرائب الأعمال هذا الشهر. يتضمن تواريخ استحقاق دفع ضريبة دخل الأعمال.