متى تقوم بشحن GST / HST؟

متى تقوم بشحن GST / HST أو هل يعفى عملك؟

كل عمل يحتاج إلى شحن GST / HST ما لم يكن ...

في الأساس ، إذا كنت تبيع سلعًا وخدمات في كندا ، فيجب عليك تحميل ضريبة السلع والخدمات (GST) أو ضريبة المبيعات المنسقة (HST) على العملاء ، ما لم يكن نشاطك التجاري مؤهلاً كاستثناء (انظر أدناه).

ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة فيدرالية تبلغ حاليًا 5٪ ويتم تحصيلها في جميع المقاطعات والأقاليم في كندا على كل من المنتجات والخدمات ، إما بمفردها أو مدرجة كجزء من ضريبة المبيعات.

اعتمادًا على مقاطعة نشاطك التجاري ، قد تحتاج إلى الشحن إما GST أو HST أو GST + PST

في مقاطعات أونتاريو ، نوفا سكوتيا ، نيو برونزويك ، برنس إدوارد آيلاند ونيوفاوندلاند ولابرادور ، يجب أن تقوم بفرض HST لأن هذه المقاطعات قد جمعت ضريبة السلع والخدمات مع ضرائب المبيعات الإقليمية الخاصة بها لإنشاء ضريبة مبيعات متناسقة (HST).

وقد أبقت المقاطعات الأخرى ، مثل BC و Saskatchewan و Quebec و Manitoba ، على ضرائب مبيعات المقاطعات (PST / QST / RST) منفصلة عن النظام الضريبي الفيدرالي لضريبة السلع والخدمات ، لذلك في هذه المحافظات ، يجب على شركتك تحصيل رسوم وجمع كل من ضريبة السلع والخدمات وجمعها و PST / RST / QST (وملء مجموعتين من النماذج للقيام بذلك).

لا تزال بعض المقاطعات والأقاليم الأخرى ، مثل ألبرتا ، والأراضي الشمالية الغربية ، ونونافوت ، ويوكون ، لا توجد فيها ضرائب على مبيعات المقاطعة ؛ في هذه المقاطعات ، لا يحتاج نشاطك التجاري إلا إلى تحصيل ضريبة السلع والخدمات وجمعها وتحويلها.

المحافظة HST GST PST / RST / فحص سي
كولومبيا البريطانية 7٪ ضريبة مبيعات المقاطعة (PST)
ألبرتا
ساسكاتشوان 6٪ ضريبة مبيعات المقاطعة (PST)
مانيتوبا ضريبة مبيعات التجزئة بنسبة 8٪ (RST)
أونتاريو 13٪
كيبيك 9.975٪ ضريبة مبيعات كيبيك (QST)
برونزيك جديد 15٪
مقاطعة نفوفا سكوشيا 15٪
جزيرة الأمير ادوارد 15٪
نيوفاوندلاند ولابرادور 15٪
الاقاليم الشمالية الغربية
يوكون
Nunavit

لا تحتاج بعض الشركات إلى شحن GST / HST

إذا كان نشاطك التجاري الكندي يناسب أحد الاستثناءات ، فلن يتعين عليك تحصيل ضريبة GST / HST وجمعها وتحويلها.

الاستثناءان الممكنان هما:

  1. بيع السلع أو الخدمات التي تصنف على أنها GST بدون تصنيف أو معفاة
  2. كونها مورد صغير

1) إذا كنت تبيع سلعًا أو خدمات غير مصنفة (مثل الصادرات أو الأجهزة الطبية أو البقالة الأساسية) أو سلعًا أو خدمات معفاة (مثل دروس الموسيقى أو رعاية الأطفال) ، فلن تضطر إلى شحن ضريبة السلع والخدمات (GST) / HST .

2) يعتمد تصنيفك كمورد صغير على مقدار المال الذي تحققه أعمالك الصغيرة في السنة. سوف يتأهل نشاطك التجاري كمورد صغير إذا كان "إجمالي دخلك الخاضع للضريبة قبل النفقات من جميع أعمالك التجارية هو 30،000 دولار أو أقل في الفصول الأربعة الأخيرة المتتالية وفي أي ربع سنة تقويمية" (وكالة الإيرادات الكندية).

إذا كان الاستثناء رقم 1 لا ينطبق وأنت تزيد عن 30،000 دولار ، يجب عليك التسجيل في GST / HST.

لاحظ أن هناك استثناءات من الاستثناءات أيضًا. على سبيل المثال ، يتعين على مشغلي سيارات الأجرة وسيارات الليموزين والأداء غير المقيمين فرض رسوم على GST / HST حتى لو كانوا موردين صغار.

قد ترغب بالتسجيل في GST / HST حتى إذا لم تكن مضطرًا إلى ذلك بسبب المزايا الضريبية المحتملة.

GST / HST التسجيل

قبل أن يمكنك تحصيل ضريبة السلع والخدمات / HST ، ستحتاج إلى التسجيل لجمعها وتحويلها من خلال وكالة الإيرادات الكندية (CRA). تجعل التسجيل سهل للأعمال الكندية. يمكنك التسجيل عن طريق الهاتف (اتصل بوكالة الإيرادات الكندية على الرقم 1-800-959-5525) أو عبر الإنترنت أو عن طريق البريد أو حتى شخصياً في مكتب الضرائب.

(لاحظ أنه إذا كان نشاطك التجاري في كيبيك ، فإنك تحتاج إلى الاتصال بـ Revenu Quebec بدلاً من ذلك على الرقم 1-800-567-4692 نظرًا لأنها تتعامل مع GST / HST في تلك المقاطعة بدلاً من الحكومة الفيدرالية).

إذا بدأت شركتك الصغيرة كمورد صغير وقمت بعمل أكثر من حد المورد الصغير (30،000 دولار) ، فستحتاج إلى التسجيل في GST / HST على الفور. في أعين وكالة الإيرادات الكندية ، فأنت الآن مسجِّل في GST وكنت:

  1. يجب أن تجمع GST / HST على العرض الذي جعل عائدك يتجاوز 30،000 دولار ؛
  2. يجب عليك التسجيل في غضون 29 يومًا من اليوم الذي قدمت فيه العرض الذي جعل عائدك يتجاوز 30،000 دولار.

إنها النقطة الأولى التي غالباً ما تقوم برحلات الشركات الصغيرة التي لا تدرك أنها تجاوزت الحد المسموح به حتى بعد مرور بعض الوقت عندما تقوم بعمل الكتب ثم تكتشف أنها لم تتقاضى ضريبة السلع والخدمات / HST عندما يجب أن تكون. إذا تم تصنيف نشاطك التجاري الصغير كمورد صغير ، فستحتاج إلى مراقبة أرباحك بعناية.

عندما تقوم بالتسجيل لجمع GST / HST ، سيتم تعيين رقم عملك لنشاطك التجاري . هذا هو الرقم الذي ستستخدمه أنت ووكالة الإيرادات الكندية لتحديد نشاطك التجاري.

(سوف تستخدمها على جميع الفواتير الخاصة بك ، في نظام المحاسبة الخاص بك ، وفي جميع المراسلات المتعلقة بالضرائب مع CRA.)

العودة إلى> فهرس أسئلة GST الشائعة

أنظر أيضا:

ما تحتاج إلى معرفته عن شحن HST في أونتاريو

هل تحتاج أعمالك للتسجيل في BC PST؟

كيفية شحن وضريبة المبيعات المقاطعة (RST) في مانيتوبا

كيف لشحن وتحويل PST في ساسكاتشوان

8 استراتيجيات ضريبية للحد من ضريبة دخل عملك