الدرع الضريبي هو تخفيض في الدخل الخاضع للضريبة عن طريق أخذ الخصومات المسموح بها هذا الدخل الخاضع للضريبة. يقول AccountingTools أن الدرع الضريبي هو "الاستخدام المتعمد للنفقات الخاضعة للضريبة لتعويض الدخل الخاضع للضريبة". في حين يمكن استخدام الدروع الضريبية لتحقيق وفورات ضريبية لكل من الإقرارات الضريبية الشخصية والتجارية ، تركز هذه المقالة على الدروع الضريبية للشركات.
ما هي بعض الأمثلة على الدرع الضريبي؟
تشمل الدروع الضريبية الاستثمارات والمشتريات التي يمكن خصمها من الضرائب.
تتضمن بعض الأمثلة الشائعة ما يلي:
خصومات النفقات الطبية للأفراد. إذا كانت النفقات على النفقات الطبية أكبر من الخصم المعياري ، فستكون المصروفات الزائدة قابلة للخصم من الضرائب. إذا كنت تفكر في إجراء عملية جراحية كبرى ، على سبيل المثال ، قد ترغب في النظر في ما إذا كنت تريد الدرع الضريبي في عام واحد أو لآخر ، لخفض دخلك الخاضع للضريبة.
الخصومات الخيرية للأفراد والشركات. العطاء الخيري هو حساب قابل للخصم لكل من الأفراد والشركات. بالنسبة للفرد أن يأخذ خصم ضريبي على العطاء الخيري ، يجب أن تفصيل الاستنتاج. يمكن أن تشمل الشركات التبرعات الخيرية مع بعض القيود والقيود.
الرهن العقاري هو درع ضريبي كلاسيكي لكل من الأفراد والشركات . لاحظ أنه ليس مبلغ مدفوعات الرهن العقاري القابلة للاقتطاع ؛ إنها نفقات الفائدة
يمكن للشركات أن تأخذ مصاريف استهلاك على شراء الممتلكات التجارية ، بما في ذلك المعدات والأثاث والتركيبات ، والمركبات (ولكن ليس الأرض).
الاستهلاك هو في الأساس طريقة لنشر تكاليف شراء الأصول التجارية على مدى عمر ذلك الأصل. يسمح لك الاستهلاك المتسارع باستهلاك المزيد من الموجودات في العام الأول أو العامين ، وهو مثال رائع على الدرع الضريبي. نوعان الاستهلاك المتسارع هما نفقات القسم 179 واستهلاك البونص.
كيف يمكن للدرع الضريبي ان يوفر على الضرائب؟
الدروع الضريبية هي جزء من استراتيجية مالية شاملة . انظر إلى الأمر على هذا النحو: بصفتك شخصًا أو نشاطًا تجاريًا ، يمكنك الحصول على خصم ضريبي لأنواع معينة من عمليات الشراء والأنشطة. يمكنك القيام بذلك عن طريق الصدفة ، وشراء ما تشاء وقتما تشاء. أو يمكنك توفير الضرائب عن عمد بتخطيط المشتريات للاستفادة من الدروع الضريبية.
على سبيل المثال ، يقرر النشاط التجاري ما إذا كان سيتم استئجار مبنى أو لشراء المبنى. أخذ الرهن العقاري لشراء مبنى من شأنه إنشاء درع ضريبي لأن الفائدة على الرهن العقاري هو خصم. إذا وضعت الشركة الدرع الضريبي فائدة من الرهن العقاري في القرار ، فإن الفائدة الضريبية للرهن العقاري قد تجعل القرار أسهل.
ما هي فوائد الدروع الضريبية؟
الدروع الضريبية هي جزء من الاستراتيجية المالية العامة للشركات. الدروع الضريبية
- زيادة المصروفات ، لكنها تخفض الدخل الخاضع للضريبة.
- خفض النقد في متناول اليد ، لكنها تضع الأموال في الاستثمارات التي توفر عائدا أعلى.
يزيد الدرع الضريبي أيضًا من قيمة النشاط التجاري ، وهو أمر مهم إذا كنت ترغب في بيع نشاطك التجاري أو الحصول على قروض ومستثمرين.
كيف يمكنني حساب قيمة الدرع الضريبي؟
قيمة الدروع الضريبية يعتمد على
- معدل الضريبة الفعلي للنشاط التجاري
- مبلغ الخصم
أسهل طريقة حسابية هي أخذ مبلغ الخصم للسنة وضربه بمعدّل الضريبة للشخص أو الشركة. على سبيل المثال ، إذا كنت تتوقع أن يكون سعر الفائدة على الرهون العقارية 1200 دولار أمريكي في السنة ، وكان معدل الضريبة الخاص بك 20٪ ، فإن مبلغ الدرع الضريبي سيكون 240 دولارًا. (استخدم هذه المقالات للعثور على معدل الضريبة على الشركات ومعدل الضريبة الشخصية للسنة الحالية وحسابها).
أثناء مراجعة الدروع الضريبية ، قارن قيمة الدروع الضريبية من سنة إلى أخرى. إذا كان نشاطك التجاري سيحقق دخلاً أعلى ومعدل ضرائب أعلى في عام واحد ، فسيكون مقدار التوفير الضريبي أعلى في تلك السنة.
كيف تؤثر حزمة الإصلاح الضريبي لعام 2017 على الدروع الضريبية؟
خطة ترامب لإصلاح الضرائب (لا تزال قيد العمل حتى كتابة هذه السطور) ستحد من الاستقطاعات من فوائد الرهن العقاري لقروض الرهن العقاري الكبيرة ، وقد تؤثر على قروض المنازل.
كيف يمكنني الاستفادة من الدروع الضريبية؟
أفضل طريقة لتعظيم فوائد توفير الضرائب من الدروع الضريبية هي أخذ "تأثير الدرع الضريبي" بعين الاعتبار في جميع القرارات المالية للأعمال. بالطبع ، لا ينبغي أن يكون التوفير الضريبي هو الاعتبار الوحيد عندما تخطط لاستراتيجيتك الضريبية للسنة ، ولكن ترك الدروع الضريبية خارج عملية التخطيط يمكن أن يقلل من قيمة عملك ويترك المال على الطاولة ، إذا جاز التعبير.
لا تنتظر حتى نهاية العام للقيام بالتخطيط الضريبي الخاص بك ؛ يتم تقييم بعض الخصومات (مثل الاستهلاك) خلال العام ، لذلك لن تحصل على الحد الأقصى من التوفير إذا قمت بالشراء في وقت متأخر من السنة.
يمكن أن يساعدك محترف الضرائب الجيد في زيادة دروع الضرائب وتقليل الضرائب.