إذا كان نشاطك التجاري يتم بيعه في ألاسكا ، أو ديلاوير ، أو مونتانا ، أو نيو هامبشاير ، أو ولاية أوريغون ، فلن يتم تحصيل أي ضريبة مبيعات ، لذا لا داعي للقلق بشأن هذه العملية. انت محظوظ.
ضرائب المبيعات هي ، بصراحة ، فوضى.
هناك العديد من المحليات الضريبية المعنية ، ولكل منها معدل الضريبة الخاص بها وقائمة المنتجات والخدمات الخاضعة للضريبة. إذا كان لديك تواجد ضريبي (يسمى رابطة ضريبية ) في ولايات مختلفة ، فقد يتعين عليك جمع ضرائب مختلفة على عناصر مختلفة. وإذا كنت تبيع عبر الإنترنت ، فإن محاولة معرفة ما إذا كان عليك جمع ضرائب المبيعات من العملاء في العديد من الولايات يصبح أمرًا مستحيلاً لإدارتها تقريبًا.
لمساعدتك في ترتيب ذلك ، تحتوي هذه المقالة على الخطوات والمقررات التي ستحتاج إليها من أجل جمع ضرائب المبيعات وتقديم التقارير عنها ودفعها على المنتجات أو الخدمات التي تبيعها. فيما يلي الخطوات الأساسية في عملية التحضير لجمع الضرائب على المبيعات والتقرير عنها ودفعها:
- ابدأ بتحديد ما إذا كان يجب عليك جمع ضرائب المبيعات في حالة معينة.
- ابدأ بالتسجيل في وكالة الضرائب في ولايتك. إذا كنت تبيع في أكثر من ولاية واحدة ، فستحتاج إلى التسجيل في كل ولاية. سيكون لدولتك أيضًا معلومات حول المنتجات والخدمات الخاضعة للضريبة.
- حدد معدل ضريبة المبيعات أو الأسعار التي يجب عليك تحصيلها . وقد تم تقدير أن هناك 11000 كيانًا لجمع الضرائب في الولايات المتحدة ، لذلك يمكن أن يكون تحديد ضريبة المبيعات وجمعها أمرًا معقدًا جدًا. تحتوي مؤسسة الضرائب على جدول قابل للتنزيل لمعدلات ضريبة المبيعات في الولاية.
- قم بإعداد العمليات الخاصة بك لجمع ضريبة المبيعات من عملائك. قد تكون تبيع عبر الإنترنت أو في متجر بيع بالتجزئة أو في أماكن خارجية مثل أسواق السلع المستعملة والأحداث.
- جمع السجلات الخاصة بك لجميع المبيعات والضرائب من خلال نظام المحاسبة عملك.
- إرسال التقارير إلى ولايتك ، وبالطبع ،
- دفع ضرائب المبيعات إلى ولايتك كما هو مطلوب.
حدد متطلباتك لجمع ضرائب المبيعات في الولاية أو الولايات
تعتمد متطلباتك كعمل تجاري لجمع ضرائب المبيعات من عملائك على هذه العوامل:
- إذا كان لديك ارتباط ضريبي في هذه الحالة.
- إذا كانت المنتجات أو الخدمات التي تبيعها خاضعة للضريبة في تلك الحالة
- إذا كنت تبيع عبر الإنترنت ، فستحتاج إلى البحث عن المتطلبات المحددة لجمع ضرائب المبيعات كبائع عبر الإنترنت في كل ولاية.
تسجيل ضريبة مبيعات الولاية
بعد أن تقرر أنه يجب عليك جمع ضريبة المبيعات في حالة معينة ، انتقل إلى الموقع الإلكتروني لهيئة ضرائب تلك الولاية وسجل للحصول على تصريح ضريبة المبيعات الخاص بك. سوف يسمح لك التصريح بجمع الضرائب على المبيعات وتقديم التقارير عنها ودفعها على السلع الخاضعة للضريبة. ستحتاج أولاً إلى الحصول على رقم معرّف صاحب العمل الفيدرالي وكل المعلومات المتعلقة بنشاطك التجاري وأصحابه. تسمح معظم الولايات بالتسجيل عبر الإنترنت ، لذا يجب أن تكون جميع المعلومات جاهزة قبل بدء العملية.
تحديد المنتجات أو الخدمات التي تخضع للضريبة
لا تخضع جميع المنتجات والخدمات للضريبة في جميع الولايات. مزيد من الدول تضيف المزيد من المنتجات والخدمات إلى قائمة العناصر الخاضعة للضريبة.
بالإضافة إلى ذلك ، تحاول الدول تحديد ما هي الخدمة وما هو المنتج. على سبيل المثال ، إذا كانت تكلفة الاكتساب تفرض ضرائب تجارية ، فهل هذه خدمة أو منتج؟ تجيب الدول المختلفة على هذا السؤال بطرق مختلفة.
تحديد معدل ضريبة المبيعات لجمع
تعتبر عملية ضريبة المبيعات معقدة نظرًا لوجود العديد من المواقع المحلية (الحكومية والمحلية) التي لديها ضرائب مبيعات ، كل منها له معدل ضريبة مبيعات خاص به ، وطرق مختلفة لتحديد الضريبة المستندة إلى المصدر أو الوجهة. تعتمد بعض الدول على الأصل (بمعنى أن ضريبة المبيعات يتم خصمها من موقع البائع) وأن الدول الأخرى تعتمد على الوجهة (يتم فرض ضريبة المبيعات من موقع المشتري). تمتلك بعض الولايات ، مثل ولاية كاليفورنيا ، مواقع ضرائب المبيعات على أساس المنشأ والوجهة.
يتغير السعر ، بناءً على موقعك. إذا كنت تبيع في مواقع متعددة ، فيجب تضمين ضريبة المبيعات الصحيحة لكل موقع.
على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع منتجات في عدة مدن أو مقاطعات داخل الولاية ، فيجب جمع المبلغ الصحيح من كل منطقة. هذا الأمر معقد إذا كان لديك العديد من الأماكن التي يتم فيها بيع منتجاتك. إذا كنت تبيع في عدة ولايات ، فيجب عليك أيضًا برمجة المبلغ الصحيح لكل موقع داخل كل ولاية.
جمع ضرائب المبيعات من العملاء
بعد حصولك على تصريح ضريبة المبيعات ، يمكنك البدء في جمع ضريبة المبيعات من العملاء. يجب عليك إظهار مبلغ الضريبة بشكل منفصل ، بحيث يمكن للعميل رؤية مبلغ الضريبة ؛ هذه عادة ليست مشكلة ، لأن معظم إيصالات المبيعات مبرمجة لإظهار المبالغ. إذا كنت تبيع عبر الإنترنت ، فستعرض صفحة "عربة التسوق" حساب ضريبة المبيعات. ستحتاج إلى برمجة الكمبيوتر لمبلغ أو مبالغ ضريبة المبيعات السارية.
تحقق من إعفاءات ضريبة المبيعات
في بعض الحالات ، قد يتم إعفاء المنتجات التي تبيعها من ضرائب المبيعات. تسري هذه الإعفاءات أيضًا إذا كنت تبيع منتجًا معفيًا من الضرائب. قد ترغب أيضًا في الحصول على شهادة ضريبة مبيعات إذا كنت تعتقد أن مشترياتك من العناصر لإعادة بيعها قد تكون معفاة. تختلف عملية الحصول على شهادة الإعفاء هذه والمتطلبات الخاصة بكل ولاية.
- المنتجات التي تم شراؤها لإعادة بيعها والمواد الخام.
- غير الأرباح. قد تكون بعض المؤسسات غير الربحية في بعض الدول قادرة على الحصول على شهادة ضريبة مبيعات معفاة من ضرائب المبيعات على بعض المنتجات.
إذا تم تقديمك مع شهادة ضريبة مبيعات من أحد العملاء ، فيجب عليك عمل نسخة منها والاحتفاظ بها في سجلات عملك ، حتى تتمكن من تقديمها إذا تم تدقيقها من جانب دولتك
تحصيل ضرائب المبيعات للمبيعات عبر الإنترنت
إذا كنت تمتلك نشاطًا تجاريًا عبر الإنترنت ، بما في ذلك نشاط مزاد عبر الإنترنت (مثل بائع Amazon أو بائع eBay) ، فقد تتساءل عما إذا كان يجب عليك جمع ضريبة المبيعات للمعاملات عبر الإنترنت. الإجابة البسيطة هي أنه يجب عليك فرض ضرائب المبيعات على المبيعات داخل الولاية. يختلف فرض ضريبة المبيعات على المبيعات خارج الولاية حسب الولاية. يعتمد ذلك على حالتك وحالتك الضريبية في الدولة.
قضية ضريبة المبيعات عبر الإنترنت تتغير باستمرار. تستخدم العديد من الولايات العلاقة الضريبية بطريقة أوسع نطاقاً لتطلب من الشركات التابعة لشركات الإنترنت مثل Amazon جمع ضرائب المبيعات.
الاحتفاظ بسجلات الضرائب على المبيعات المجمعة
بعد جمع ضرائب المبيعات ، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات عن المبلغ الذي قمت بجمعه (هذه المبالغ تدخل في حساب "ضريبة المبيعات المستحقة الدفع" ، في نظام المحاسبة الخاص بك. إذا كان لديك نظام محاسبة عبر الإنترنت ، مثل QuickBooks ، فيمكنك إعداد معاملات المبيعات للنشر تلقائيًا لهذا الحساب.
الإبلاغ عن معلومات ضريبية المبيعات إلى دولتك
بالإضافة إلى دفع ضرائب مبيعات الولاية عليك ، يجب عليك أيضًا تقديم تقارير ضريبة المبيعات الدورية إلى إدارة عائدات الولاية.
تمنحك معظم الولايات الآن القدرة على دفع الضرائب على المبيعات والإبلاغ عنها عبر الإنترنت. استفد من هذه الميزة إذا استطعت.
دفع ضرائب المبيعات إلى دولتك
تحقق مع ولايتك لمعرفة متى يجب عليك دفع ضرائب المبيعات. يعتمد تكرار الدفع على حجم مبيعاتك. في معظم الولايات ، يجب عليك الدفع شهريًا إذا كان لديك حجم مبيعات كبير ، ولكن على الأقل ربع سنويًا في كل ولاية تقريبًا. تأكد من دفع في الوقت المحدد لتجنب الغرامات والغرامات على التأخر في السداد .
بعض الدول تعطي خصمًا على الدفع المسبق لضرائب المبيعات. هذا بالتأكيد شيء للنظر فيه إن أمكن.
بعض النصائح على ضرائب المبيعات
- يتم تحديد ضرائب المبيعات على أساس الموقع - إما الموقع أو المشتري أو البائع. أي واحد يعتمد على ولايتك. تحقق من وكالة الإيرادات في ولايتك للحصول على مزيد من المعلومات .. تحقق من أحدث معدلات ضرائب المبيعات على مستوى الولاية للتأكد من تحصيل الرسوم الكاملة من الضرائب.
- إذا أراد شخص ما أن يشتري منك ويقول إنهم "بائعون" أو أنهم يشترون "لإعادة البيع" ، فإنهم بحاجة إلى أن يظهروا لك ترخيصًا صالحًا. تأكد من الاحتفاظ بنسخة من هذا الترخيص في حالة استجوابك من قِبل وكلاء ضريبة مبيعات الولاية.
- إذا كنت تقوم بأعمال في عدة مواقع ، داخل وبين الولايات ، أو كنت تبيع عبر الإنترنت ، فقد ترغب في استخدام خدمة ضريبة المبيعات مثل TaxJar أو Avalara.
لمزيد من المعلومات ، راجع هذه المقالة مع إجابات على الأسئلة الشائعة حول ضرائب المبيعات.