إنك تقوم بأعمال في عدة ولايات وتجري مبيعات في تلك الولايات. هل يجب عليك جمع ضريبة المبيعات؟
يعتمد ما إذا كان يجب عليك تحصيل ضريبة المبيعات على عدة عوامل:
1. المنتج أو الخدمة التي تقوم ببيعها.
2. أين كنت تبيع من (موقع عملك) ، و
3. من الذي تقوم ببيعه (موقع العميل الخاص بك).
في هذه المقالة ، نبحث فقط في مسألة ما إذا كنت بحاجة إلى جمع ضريبة المبيعات.
لا يتم تغطيتها هنا عن مدى جمعها.
ممارسة الأعمال التجارية في دولة - مفهوم العلاقة
يجب عليك (عملك) جمع الضرائب على المبيعات والإبلاغ عنها ودفعها في كل ولاية يكون فيها لديك رابط (ضريبة مبيعات) ، للمبيعات التي قمت بها في تلك الولاية. يعتمد تحديد العلاقة على أنشطة معينة أو تواجد فعلي في حالة تتطلب تحصيل ضريبة مبيعات على المبيعات الخاضعة للضريبة في تلك الحالة.
بعض الطرق الممكنة يمكن تحديد العلاقة
في ما يلي بعض من المحددات الأكثر شيوعًا للترابط لأغراض ضريبة المبيعات:
- إذا كنت تمتلك أو تحتفظ بمكتب أو مستودع أو مستودع أو أماكن عمل أخرى ، إما مباشرةً أو من خلال شركة تابعة
- إذا كنت تاجر تجزئة من خارج الدولة لديه ممثل في الدولة (بشكل دائم أو مؤقت)
- إذا كان لديك ممثل الموظف الذي يطلب المبيعات في الولاية
- إذا كان لديك وسيط مستقل أو صاحب عمل يكون متعاقدًا مع شركتك للحصول على مبيعات في الولاية
- إذا كان لديك موظف أو ممثل يعمل كمستشار والذي يقدم خدمات منتظمة وكبيرة إلى عميل أو عملاء في الولاية
- إذا كنت تبيع وتثبت ممتلكات في الولاية
- إذا كنت مقاول بناء يقوم بعقد ، كليًا أو جزئيًا ، داخل الولاية
- إذا كنت تاجر تجزئة يعمل في الخدمة في الولاية
- إذا كنت تشارك بانتظام في تسليم منتجاتك من قبل الشاحنات الخاصة بك في الدولة.
كيفية تحديد ما إذا كان لديك علاقة في حالة
تختلف قوانين الولاية المتعلقة بالترابط ومفهوم "ممارسة الأعمال" في الولاية بشكل كبير من ولاية إلى أخرى. الطريقة الوحيدة لمعرفة ما إذا كان لديك علاقة في حالة هي التحقق من هذه الحالة. هذا يعني أنه إذا كنت تقوم بأعمال تجارية في عدة ولايات ، فيجب عليك التحقق من كل منها.
مثال على عملية البحث في الحالة
إذا كنت تقوم بأعمال تجارية في كنتاكي ، على سبيل المثال ، انتقل إلى موقع الويب الخاص بإدارة الإيرادات لهذه الولاية (قد يطلق عليه شيء مختلف). ابحث عن المصطلح "nexus" أو "بائع تجزئة عن بعد" أو "ممارسة أنشطة تجارية" لترى كيف تعرف ولاية Kentucky هذا المصطلح. قرر ما إذا كان تواجد شركتك في كنتاكي يستوفي متطلبات العلاقة. إذا كنت غير متأكد ، فقد تحتاج إلى الاتصال بالدولة للحصول على قرار. سوف تطلب منك بعض الدول ملء نموذج عبر الإنترنت للحصول على مزيد من المعلومات قبل أن تعطيك قرارًا.
ضرائب المبيعات على أساس موقع المشتري أو البائع
قد يتم تحديد ما إذا كان يجب عليك جمع ضرائب المبيعات على المعاملات من خلال ما إذا كان نشاطك التجاري في ولاية تجمع ضرائب المبيعات على أساس الأصل أو الوجهة.
11 دولة تفرض الضرائب حسب المنشأ ، وهذا يعني أن موقع البائع يحدد معدل الضريبة. باقي ضريبة الولاية حسب الوجهة ، وهذا يعني أن موقع المشتري يحدد معدل الضريبة. كاليفورنيا لديها معدل مختلط. يحتوي TaxJar على خريطة توضح حالات ضريبة المبيعات المستندة إلى المصدر والوجهة.
المنتجات والخدمات الخاضعة لضرائب المبيعات
كما تمت الإشارة أعلاه ، بالإضافة إلى تحديد ما إذا كان نشاطك التجاري يتمتع بحضور ضريبي في حالة ما ، فهذا جزء واحد فقط من السؤال. يجب عليك أيضًا معرفة ما إذا كانت المنتجات أو الخدمات التي تبيعها تخضع للضريبة. معظم المنتجات تخضع للضريبة ، ولكن كل ولاية لديها عناصر معفاة من الضرائب مثل الأدوية الموصوفة ، والمواد الغذائية. المزيد والمزيد من الدول تفرض ضرائب على الخدمات أيضا. ستحتاج إلى التحقق من إدارة عائدات الولاية للتأكد من ذلك.
قوانين الولاية وضرائب المبيعات للأعمال التجارية عبر الإنترنت
تتغيّر قوانين الولاية الخاصة بجمع ضرائب المبيعات للأنشطة التجارية عبر الإنترنت طوال الوقت ، حيث تتطلب المزيد من الولايات أن يتم تحصيل ضرائب المبيعات لجميع المعاملات عبر الإنترنت. لدى Nolo دليل لقوانين ضريبة مبيعات الإنترنت الحالية في جميع الولايات الخمسين