سيولة الأعمال
والسيولة هي الأكثر قصرًا في هذه التدابير ، لأنها تشير إلى قدرة شركة ما على تحويل الأصول إلى نقد دون خسارة.
يعمل المبدأ على هذا النحو: لنفترض أنك بحاجة إلى النقد. أسهل طريقة للحصول عليه هو بيع أصل.
لذلك نظرت حولك وفكرت ، "حسنا ، يمكنني جمع بعض المستحقات ." ولكن لا يمكنك جمع ما يكفي ، لذلك تحاول إعادة بعض صناديق الإمدادات غير المفتوحة إلى مكان تزويد المكاتب. أو تعيد بعض المنتجات غير المستخدمة إلى مورّدك. أنت تعلم إذا كنت قد حاولت بيع المعدات ، فأنت ستتعرض لخسارة ، لأنها قد استهلكت.
إذا كنت سائلاً ، فلديك ما يكفي من الأصول النقدية لتتمكن من دفع فواتيرك المباشرة ، أو دفع موظفيك. لا تملك معظم الشركات الكثير من المال الإضافي الجالس ، ولكن ينبغي أن يكونوا قادرين على معرفة أن لديهم ما يكفي ، من الدخل أو بيع الأشياء ، لدفع الفواتير عند استحقاقها. وهذا ما يسمى التدفق النقدي الإيجابي ، وهذا يعني السيولة.
ملاءة الأعمال
يرتبط مبدأ الملاءة بالسيولة ، ولكنه أوسع نطاقاً. إذا كانت الشركة التجارية مذيبة ، فلديها ما يكفي من الأصول لتغطية التزاماتها.
إذا كان جميع دائني الشركة يستدعيون قروضهم ويطالبون بالدفع (نوع يشبه "رهن على البنك" لنشاط تجاري) ، فإن على الشركة أن تبيع أو تتخلص من الأصول المتداولة ، بخسارة.
يتم قياس الملاءة بنسبة الأعمال التي تسمى " النسبة الحالية " ، والتي تقارن بين الأصول المتداولة (المستحقات ، والإمدادات ، والمخزون) إلى الخصوم المتداولة (تلك الديون المستحقة عليك في غضون السنة المقبلة ، مثل الضرائب ، وضرائب الرواتب ، و المدفوعات الشهرية على قرض عملك).
من المفترض أن تكون "النسبة الحالية" 2: 1. بمعنى ، يجب أن تكون قيمة أصولك الحالية ضعف حجم المطلوبات المتداولة.
كما ذكرت أعلاه ، من الصعب بيع الأصول بسرعة دون التعرض لبعض الخسائر ، لذلك تحتاج إلى المزيد من الأصول لتغطية التزاماتك. الملاءة ، إذن ، هي قدرة الشركة على الحفاظ على نسبة 2: 1 الحالية ، بحيث يمكنها التعامل مع حالات الطوارئ ودفع فواتيرها على المدى القصير (أقل من عام).
جدوى الأعمال التجارية
غالبًا ما يناقش مفهوم الجدوى مع الكائنات الحية (الأطفال حديثي الولادة ، على سبيل المثال) وقدرتهم ليس فقط على البقاء بل للنمو. تعني الجدوى الاقتصادية استمرار الأرباح المستدامة لأعمال ما على مدار فترة من الزمن. لا يعني ذلك أن كل ربع من المربح مربح ، ولكن مع مرور الوقت ، فإن العمل مربح ، والذي يوفر السيولة للطوارئ والملاءة المالية للاحتياجات الحالية.
الرجوع إلى نقطتي الأصلية: غالبًا ما تفلس الأنشطة التجارية لأنها تنسى الأساسيات:
- يجب أن يكون لدى الشركة ما يكفي من النقود لتغطية حالات الطوارئ (السيولة) ؛
- يجب أن يكون لدى الشركة أصول كافية ، بحيث إذا كان يجب سداد القروض ، أو دفع الضرائب ، يمكن للشركة تغطية هذه "المكالمات" على أصولها (الملاءة المالية) ؛ و
- يجب أن يستمر العمل في تحقيق أرباح ، مما يعني أنه يستمر في جلب دخل أكثر من الإيرادات ، وبالتالي بناء النقد والأصول الأخرى (الجدوى).
مبادئ العمل الأساسية. ننسى لهم على مسؤوليتك.