قبل أن تقوم بإعداد ملف الضرائب الخاص بك وزارة الداخلية
للبدء ، ضع في اعتبارك مكتبك المنزلي كمصدر محتمل للخصومات الضريبية المشروعة. ما دمت في إطار إرشادات مصلحة الضرائب ، يمكنك الحصول على خصومات لاستخدام مكتبك المنزلي كل عام. من المهم أن تتذكر ، على الرغم من ذلك ، أن مصلحة الضرائب الأمريكية تقلل من الاستقطاعات في المكاتب المنزلية في قائمة تكتيكاتهم المشكوك فيها للتهرب من الضرائب ، لذلك يجب أن تكون قادرًا على توثيق أن الخصومات مشروعة عن طريق الاحتفاظ بسجلات ممتازة واستكمال النماذج بشكل صحيح.
متطلبات لاستقطاعات وزارة الداخلية
قبل أن تفكر في أخذ خصم من مكتب المنزل ، تأكد من اجتياز المكتب لاختبارات مصلحة الضرائب. تقول مصلحة الضرائب أن المساحة التي تستخدمها لمكتبك في المنزل يجب أن تستوفي هذه المتطلبات:
- يجب أن يكون العمل مشروعًا ، وليس مجرد هواية لا تحقق أرباحًا ؛
- يجب استخدام مساحة المكتب المنزلي كمكان رئيسي للعمل أو لأغراض تجارية محددة ، مثل مقابلة العملاء أو القيام بالأعمال التجارية ، و
- يجب استخدام مساحة مكتبك في المنزل "بشكل منتظم وحصري" للأعمال.
شرط "بانتظام وبشكل حصري" هو الأكثر تعرضا للإساءة والأكثر عرضة للتدقيق مصلحة الضرائب. لا يمكن أن يكون هناك استخدام آخر للمساحة المخصصة لهذا المكتب. هذا مطلب صعب ، ولكن يمكنك التقليل من فرصة خصمك من خلال (أ) الحد من المساحة إلى تلك المنطقة فقط التي يمكنك إثبات استخدامها حصريًا لنشاطك التجاري و (ب) الحصول على وثائق النفقات المتعلقة بالاستخدام المنزلي من عملك.
اقرأ المزيد حول كيفية التحضير لمراجعة مصلحة الضرائب لمكتبك في المنزل .
خياران لاتخاذ خصم وزارة الداخلية
إذا كان لديك مكتب منزلي صغير ، فقد تتمكن من استخدام خيار الاستقطاع المبسط للمكاتب المنزلية الجديد ، الذي يسمح به مكتب ضريبة الدخل الأمريكي منذ عام 2013 ، بدلاً من الخيار الأكثر تعقيدًا الموضح أدناه.
اقرأ عن خصومات المكاتب المنزلية المبسطة وقم بمناقشة الموضوع مع معد الضرائب الخاص بك قبل أن تقرر طريقة الخصم التي يجب استخدامها.
تسمح لك الطريقة المبسطة بأخذ الخصم دون تفصيل جميع تكاليف منزلك ، ولكنك ستظل بحاجة إلى حساب المساحة الخاصة بأعمالك المنزلية (جزء "بشكل منتظم وحصري"). باستخدام هذه الطريقة ، يمكنك خصم 5 دولارات على الأقدام حتى 300 قدم مربع ، بحد أقصى 1500 دولار. هناك أيضًا قيود وقيود على استخدام هذا النموذج ، لذا قم بإجراء المزيد من الأبحاث قبل أن تقرر استخدام هذه الطريقة. قد تساعد مقالة مصلحة الضرائب هذه التي تصف الخصم المبسط.
استخدم محضر الضرائب
إذا كنت تستخدم طريقة الحساب المبسطة أعلاه ، فيمكنك القيام بتقرير ضريبة مكتب المنزل الخاص بك. ولكن بالنسبة لمكتب منزلي أكبر وأكثر تعقيدًا ، فمن الأفضل أن تحصل على خبير في الضرائب لديه خبرة في ضرائب الأعمال الصغيرة. قد تفوتك شيئًا إذا قمت بهذا الحساب بنفسك ، ويمكن أن يساعدك معدك على تجنب أي مطبات أو فرص ضائعة.
خصم نفقات الأعمال المنزلية: خطوة بخطوة
إذا قررت استخدام الطريقة المبسطة ، فأدخل الحسابات مباشرة في نموذج ضرائب شركتك (الجدول C) ، وتتضمن إرشادات الجدول C ورقة عمل بطريقة مبسطة.
لاقتطاع نفقات أعمالك المنزلية (لا تستخدم الطريقة المبسطة) ، ستحتاج إلى استخدام نموذج IRS 8829 لحساب مبلغ الخصم. فيما يلي وصف موجز لهذه العملية:
- أولاً ، قم بحساب نسبة المساحة المنزلية الإجمالية المستخدمة بانتظام وحصريًا لمكتبك المنزلي. على سبيل المثال ، إذا كانت المساحة الإجمالية للمنزل هي 1200 قدم مربع ومساحة مكتبك 120 قدمًا مربعة ، فإن مساحة مكتبك تبلغ 10٪ من مساحتك المنزلية. إذا كان مكتبك في المنزل غرفة كاملة ، وكان منزلك يحتوي على غرف بحجم متساوٍ تقريبًا ، يمكنك استخدام طريقة حساب "عدد الغرف" ، ولكن بالنسبة لمعظم المنازل ، فإن النسبة المئوية لأسلوب المنطقة تعمل بشكل أفضل. لا تدرج الحمام في لقطات مربعك إلا إذا تمكنت من إثبات أن الحمام كان يُستخدم حصريًا لأعمالك.
- بعد ذلك ، يمكنك استخدام هذه النسبة المئوية لتحديد الخصومات المتعلقة بمصروفات المنزل المتعلقة باستخدامك لهذا المكتب المنزلي. وتشمل نفقات المنزل هذه فوائد الرهن العقاري والتأمين على المساكن والمرافق وأي صيانة منزلية يتم تنفيذها خلال العام (إصلاحات السقف ، على سبيل المثال). قد تكون أيضًا قادرًا على خصم قيمة الاستهلاك في المنزل ، لكن هذه عملية حسابية معقدة يتم إجراؤها على أفضل وجه من قبل معد الضرائب الخاص بك.
- يمكنك أيضًا إدراج المصروفات المباشرة المتعلقة بمكتبك المنزلي وخصمها. على سبيل المثال ، إذا تم طلاء مكتبك في المنزل أو كان لديك سجادة جديدة ، أو قمت بإضافة بعض مكتبات الكتب المدمجة ، فيمكن تضمينها كلها في حسابات خصم مكتبك المنزلي. في بعض الحالات ، قد تحتاج إلى تخصيص نسبة مئوية من الاستخدام لهذه النفقات بين العمل والشخصية ؛ لخدمة الإنترنت ، على سبيل المثال.
اقرأ المزيد حول كيفية حساب خصم مكتب المنزل في نموذج 8829 .
جمع المعلومات لحساب وزارة الداخلية الحسابات
لمساعدتك في عملية خصم نفقات المكتب المنزلي ، إليك قائمة بوثائق المصاريف التي يجب عليك جمعها وإحضارها إلى الاجتماع مع معدِّل الضرائب الخاص بك:
- لحساب النسبة المئوية ، أفضل تقدير للنسبة المئوية للمنطقة الإجمالية للمنزل والمنطقة المستخدمة من قبل عملك.
- لحساب النسبة المئوية (لكل حساب ، إجمالي للسنة الضريبية):
- استئجار منزل ، إذا كنت تستأجر منزلك
- إذا كنت تملك منزلك ، والضرائب العقارية و فوائد الرهن العقاري القابلة للخصم
- أقساط التأمين على مالكي المنازل (قد يكون تأمين المستأجر قابلاً للخصم ، راجع مستشار الضرائب). لا تشمل التأمين على مالك المنزل إذا كان لديك تأمين منفصل على الممتلكات التجارية.
- تكاليف الإصلاحات المنزلية خلال السنة التي يمكن أن تظهر لتشمل مساحة مكتبك. على سبيل المثال ، سيشمل إصلاح السطح بأكمله منطقة مكتبك ، ولكن إذا وضعت فناء جديد على الجانب الآخر من المنزل ، فلن يكون ذلك مرتبطًا بنشاطك التجاري ولن يكون قابلًا للخصم.
- الضرر الذي لحق بمنزلك نتيجة لخسارة في الأرواح خلال العام ؛ على سبيل المثال ، يمكن أن تكون الخسائر المنزلية الناجمة عن العواصف ، والحرائق ، والفيضانات قابلة للخصم بالنسبة للجزء التجاري من منزلك.
- تكاليف المرافق ، مثل الكهرباء والغاز والقمامة والمياه والصرف الصحي. (تناقش نفقات الهاتف أدناه)
- نفقات المنزل الأخرى مثل خدمة الإنترنت والهاتف المنزلي ، والتي يمكن تقسيمها بين عملك والمنزل في النسب المئوية
- بالنسبة لخصم الاستهلاك المنزلي ، ستحتاج إلى (أ) معلومات عن القيمة السوقية العادلة لمنزلك في التاريخ الذي استخدمته فيه لأول مرة للعمل ، أو (ب) سعر الشراء (باستثناء الأرض) بالإضافة إلى التحسينات الرئيسية ناقص خسائر الخسائر أو تغييرات أخرى على أساس منزلك. دع معد الضرائب الخاص بك يقوم بعملية الحساب على هذا البند.
- بالنسبة للنفقات المباشرة المتعلقة باستخدام منزلك في منزلك ، قم بتضمين المستندات الخاصة بالمبلغ الذي تم إنفاقه خلال السنة. قد لا تكون هذه النفقات قابلة للخصم في نموذج 8829 ، ولكن يجب أن تكون قابلة للخصم في جدولك C.
الإبلاغ عن استقصاءات وزارة الداخلية
يتم تضمين نتيجة نموذجك 8829 المكتمل في السطر 30 من الجدول C لأعمالك المنزلية. تتم إضافة معلومات الجدول C إلى مصادر الدخل الأخرى في إقرارك الضريبي الشخصي.
إذا كان عملك لديه خسارة
يقتصر اقتطاع مكتبك المنزلي إذا كانت شركتك تعاني من خسارة. اقرأ المزيد حول كيفية تأثير الخسائر على استقطاعات من المنزل .
لمزيد من المعلومات حول هذا الخصم ، لدى مصلحة الضرائب الأمريكية كتاب مؤلف من 32 صفحة (منشور 587) يناقش هذا الموضوع.
إخلاء مسؤولية :: المعلومات الواردة في هذا المقال وعلى هذا الموقع هي لأغراض المعلومات العامة فقط. المؤلف ليس محاميًا أو متخصصًا في الضرائب. كل حالة مختلفة وقد تتغير القوانين واللوائح. قبل اتخاذ أي قرارات ضريبية أو قانونية ، تحقق من مستشار أعمال محترف.