ما هي شهادة ضريبة المبيعات؟ كيف يعمل؟

هل تعلم أن نشاطك التجاري يمكنه توفير الضرائب عن طريق عدم دفع ضرائب المبيعات على منتجات معينة تشتريها؟ استنادًا إلى الحالة التي تمارس فيها نشاطك التجاري وأنواع المنتجات التي تشتريها ، يمكنك توفير ما بين 4٪ و 10٪ من الضرائب الحكومية والمحلية للمنتجات المؤهلة. تأتي التوفيرات على سلع مشترياتك التجارية لإعادة بيعها أو المكونات التي تشتريها لعمل شيء ما لإعادة بيعها.

للحصول على هذه التوفيرات على ضرائب المبيعات ، يجب عليك التقدم بطلب إلى بلدك للحصول على شهادة ضريبة مبيعات .

يجوز أيضًا أن تُسمى شهادة ضرائب المبيعات شهادة المورِّد أو ترخيص المورّد أو شهادة الإعفاء الضريبي ، وفقًا لحالتك.

شهادة ضريبة المبيعات هي للإعفاء من ضريبة المبيعات المدفوعة ، وليس ضرائب المبيعات التي تجمعها من العملاء. لجمع ضرائب المبيعات في الولاية ، يجب إكمال عملية التسجيل للحصول على تصريح ضريبة مبيعات الولاية مع تلك الحالة.

كيف تعمل شهادات ضريبة المبيعات

لنفترض أنك تشتري المنتجات بأسعار الجملة وتبيعها بسعر التجزئة. أو ربما تشتري قطع الغيار وتجمعها معًا لصنع منتجات للبيع. على سبيل المثال ، يشتري صانع الأحذية الأجزاء المكونة المستخدمة في الأحذية التي تبيعها ؛ قد تكون قادرة على شراء هذه الأجزاء معفاة من الضرائب من خلال الحصول على شهادة ضريبة مبيعات.

عندما تشتري منتجات لنشاطك التجاري ، فسيتطلب منك عادةً دفع ضريبة مبيعات عليها. لكنك لا تستخدمها في عملك: أنت تقوم بإعادة بيع هذه المنتجات بسعر التجزئة.

لتجنب دفع ضريبة المبيعات ، يجب عليك تقديم طلب إلى ولايتك للحصول على إعفاء من ضريبة المبيعات على عمليات الشراء هذه.

بعد ذلك ، عندما تشتري بسعر الجملة ، يجب أن تعرض شهادة الضريبة على مبيعات الجملة ، ولن يتم تحصيل ضريبة المبيعات منك. تحتفظ معظم الشركات التي تقبل شهادات الضريبة على المبيعات بسجل لها للمشترين المتكررين ؛ في بعض الحالات ، قد تحتاج إلى ملاحظة رقم شهادتك في كل مرة تشتري فيها.

أنواع شهادات ضريبة المبيعات

هناك نوعان عامان من شهادات ضريبة المبيعات:

1. شهادة موزع. هذه هي الأنواع التي يتم فيها شراء المنتجات ، كما هو موضح أعلاه ، كبيع بالجملة وإعادة بيعها بالتجزئة. في بعض الحالات ، تقوم المنشأة بشراء المنتجات التي يتم استخدامها في منتج يتم بيعه. مقاولي البناء مثال شائع ؛ يشترون مواد البناء المستخدمة في البناء. قد يكون شراء هذه المواد مؤهلاً للحصول على تصريح للمورّد.

2. شهادة الإعفاء شهادة إعفاء من ضريبة المبيعات هي إعفاء من ضريبة المبيعات لنوع معين من المنتجات. على سبيل المثال ، تعفي بعض الدول من شراء أجهزة الكمبيوتر لإعادة بيعها.

تختلف الدول في المنتجات والخدمات التي قد تعتبر معفاة من ضريبة المبيعات. تميز بعض الولايات ، مثل ولاية كاليفورنيا ، بين شهادات الموردين وشهادات الإعفاء.

كيفية التأهل للحصول على شهادة ضريبة المبيعات

للتأهل للإعفاء من ضريبة المبيعات ، يجب عدم استخدام العناصر التي تشتريها في سياق عملك العادي. على سبيل المثال ، لا يمكنك شراء ورق نسخ وطلب إعفاء من ضريبة المبيعات ، لأنك تستخدم ورق النسخ هذا في مكتبك.

بعض الدول لديها حدود على نوع المنتجات التي يمكن شراؤها دون دفع ضرائب المبيعات.

كيفية التقدم للحصول على شهادة ضريبة المبيعات

يجب التقدم بطلب إلى إدارة الإيرادات في الولاية للحصول على شهادة ضريبة مبيعات. (إذا كنت محظوظًا بما يكفي لأن يكون لديك نشاط تجاري في ألاسكا أو ديلاوير أو مونتانا أو نيو هامبشاير أو أوريغون ، فإنك لا تحتاج إلى دفع ضريبة المبيعات على الإطلاق.)

أولاً ، انتقل إلى موقع دائرة الضرائب في ولايتك. عندما تصل إلى هذا الموقع ، قد تضطر إلى القيام ببعض البحث للعثور على الاسم المستخدم في هذه الحالة للحصول على شهادة ضريبة المبيعات.

ابحث عن أنواع المنتجات والخدمات التي قد تكون مؤهلة للحصول على شهادة ضريبة المبيعات. ليست جميع المنتجات مؤهلة في جميع الولايات.

لإكمال النموذج ، سيتم سؤالك عن عملك وعن سبب الإعفاء. في آيوا ، على سبيل المثال ، يجب عليك أولاً تقديم المعلومات الأساسية عن عملك (الاسم والعنوان ، وما إلى ذلك). ثم يطلب منك اختيار نوع عملك من القائمة.

وأخيرًا ، يُطلب منك التحقق من سبب الإعفاء ، من قائمة الأسباب المسموح بها.

في ولايات أخرى ، مثل ولاية كاليفورنيا ، يمكنك إكمال نموذج الطلب عن طريق إدخال وصفك الخاص للمنتجات التي يتم طلب إعفائها.

شهادات ضريبة المبيعات في عدة ولايات

إذا كنت تقوم بأعمال في عدة ولايات ، فقد يتعين عليك التقدم بطلب إلى كل من تلك الولايات لتلقي شهادة ضريبة مبيعات. أولاً ، يجب عليك تحديد ما إذا كان لديك رابط ضريبة مبيعات في كل ولاية. العلاقة الضريبية هي طريقة محددة لتحديد ما إذا كان النشاط التجاري مطلوبًا لدفع الضرائب في تلك الحالة. يمكن تحديد العلاقة الضريبية من خلال وجود مواقع مادية في حالة ما ، أو بيع سلع في تلك الحالة ، أو وجود موظفين في الولاية.

لتوفير الوقت في إكمال عدة تطبيقات لشهادات ضريبة المبيعات ، قد تتمكن من استخدام نموذج الطلب متعدد الحالات من مؤسسة ضريبة المبيعات المبسطة.

شهادات غير ربحية وضريبية للمبيعات

يمكن اعتماد المؤسسات غير الربحية من قِبل مصلحة الضرائب الأمريكية كمنظمات معفاة من الضرائب. لكن هذا الوضع المعفى من الضرائب يقتصر على الضرائب على الدخل فقط ؛ قد لا يزال على المنظمات دفع ضرائب المبيعات. تحدد الحالة التي يتم فيها تسجيل المؤسسات غير الربحية ما إذا كان على المؤسسة دفع ضرائب المبيعات المحلية والمحلية. تقدم هذه المقالة حول اعتبارات ضريبة المبيعات للمنظمات غير الربحية مزيدًا من التفاصيل حول العملية والمؤهلات.