كيفية إكمال الجدول الزمني خطوة بخطوة

يحسب هذا الجدول صافي الربح أو الخسارة من شركات معينة

الجدول C هو النموذج الضريبي الأكثر شيوعًا لإيرادات الأعمال المستخدمة للإبلاغ عن الدخل لشركة ملكية فردية أو شركة ذات مسؤولية محدودة وحيدة العضو (LLC) . ﺗﻘﻮم اﻟﻤﻠﻜﻴﺔ اﻟﻮﺣﻴﺪة ﺑﺘﻘﺪﻳﻢ ﺗﻘﺮﻳﺮ ﻋﻦ دﺧﻞ أﻋﻤﺎﻟﻬﺎ ﻋﻦ ﻃﺮﻳﻖ اﺳﺘﻜﻤﺎل اﻟﺠﺪول (ج) وﺗﻀﻤﻴﻦ ﺻﺎﻓﻲ اﻟﺪﺧﻞ ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺎﺋﺪ اﻟﻀﺮﻳﺒﻲ اﻟﺸﺨﺼﻲ ﻟﻠﻤﺎﻟﻚ. تعتبر شركة ذات مسؤولية محدودة واحدة شركة ملكية فردية لأغراض إعداد التقارير الضريبية.

بعد إكمال الجدول C ، يجب عليك تضمين الدخل على إقرارك الضريبي الشخصي ، وإضافته إلى أي دخل تلقيته من مصادر أخرى.

كيفية استخدام وملف الجدول ج

يتم إدخال المعلومات الواردة في الجدول (ج) والتي تبين صافي الربح - أو الخسارة - لنشاطك التجاري في السطر 12 من نموذج 1040 ، وكذلك في Schedule SE الذي يتم استخدامه لتحديد ضريبة العمل الحر. يجب عليك تضمين C جدول زمني مع الإقرار الضريبي الخاص بك عند تقديمه.

المعلومات التي ستحتاجها لاستكمال الجدول الزمني جيم

يجب عليك تحديد المهنة الأساسية التي تعمل أنت أو نشاطك التجاري فيها ، بالإضافة إلى اسم وعنوان نشاطك التجاري إذا كان مختلفًا عن عملك. ستحتاج إلى رقم تعريف صاحب العمل لنشاطك التجاري أو رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك ، ويجب عليك تحديد ما إذا كان النشاط التجاري يعمل على أساس المحاسبة النقدية أو المحاسبة على أساس الاستحقاق .

ستحتاج أيضًا إلى دخل نشاطك التجاري لهذا العام. ويشمل هذا الدخل من المنتجات أو الخدمات ، والعوائد والبدلات ، وغيرها من الإيرادات مثل الاعتمادات الضريبية أو المبالغ المستردة.

حساب تكلفة البضائع المباعة

يتم حساب COGS في الجزء الثالث ، الخطوط من 33 إلى 42.

ستحتاج أيضًا إلى معرفة طريقة تقييم المخزون النهائي التي تم استخدامها. تظهر هذه المعلومات على السطر 34.

ستحتاج إلى مخزونك الأولي ، وما هي السلع الإضافية التي تم إنتاجها أو شراؤها ، والمخزون الذي تم بيعه أو التخلص منه ، والمخزون النهائي الخاص بك.

إذا كان دخلك مستمدًا من خدمات البيع ، كما هو الحال في حالة استشارتك ، فلن تضطر إلى حساب تكلفة البضائع المباعة أو التعامل مع هذا القسم.

سيكون إجمالي الدخل وإجمالي الربح الخاص بك هو نفسه ما لم يكن لديك الاعتمادات الضريبية أو مصادر الدخل الأخرى.

قد تحتاج إلى مساعدة من CPA أو مستشار الضرائب لحساب COGS.

حساب الربح الإجمالي والدخل الخاص بك

الآن لديك معلومات عن دخلك وتكلفة السلع المباعة ، يمكنك حساب الربح الإجمالي الخاص بك. الحساب هو:

إجمالي الإيرادات من المبيعات - العوائد والبدلات = صافي المقبوضات

صافي المقبوضات - تكلفة البضائع المباعة = إجمالي الربح

إجمالي الربح + الإيرادات الأخرى من الاعتمادات الضريبية أو المصادر الأخرى = إجمالي الدخل

قائمة مصاريف عملك

يتم سرد نفقات الأعمال التي يمكنك خصمها أبجديا على الخطوط من 8 إلى 27.

وهي تشمل الإعلان ، ونفقات المركبات ، والعمولات والرسوم المدفوعة لمندوبي المبيعات والوكلاء ، والعمالة المتعاقدة ، والتي تشمل المقاولين الذين قمت بتقديم نماذجهم 1099-MISC.

يمكنك خصم تكاليف الاستنفاد والإهلاك والمفوضية من القسم 179 بالإضافة إلى استحقاقات الموظفين والتأمين ، بما في ذلك سوء التصرف والتأمين على الممتلكات وليس التأمين الصحي.

الفائدة على الرهون العقارية وغيرها من الديون التجارية قابلة للخصم ، وكذلك الرسوم القانونية والمهنية ، والمصاريف المكتبية ، والمعاشات التقاعدية وخطط تقاسم الأرباح.

كما يمكنك خصم التكاليف المرتبطة باستئجار أو استئجار المركبات أو معدات الأعمال الأخرى ، وتكاليف الإصلاح والصيانة ، والإمدادات ، والضرائب والتراخيص ، ونفقات السفر ، والوجبات ، والترفيه ، والمرافق ، والأجور.

السطر 27 مخصص للنفقات "الأخرى". وهي تشمل الرسوم المصرفية ، والزي الرسمي ، والملابس ، ومستحقات الأندية والمنظمات ، ورسوم الإنترنت والمواقع الإلكترونية ، والكتب ، والمجلات ، والبرمجيات ، والهاتف والهاتف المحمول

تحتوي العديد من هذه النفقات التجارية على قيود أو شروط يجب الوفاء بها قبل أن يتم خصمها ، لذا تحقق من أحد متخصصي الضرائب قبل تقديم ردك.

الأجور ونفقات الرواتب الأخرى

الأجور والرواتب وضريبة الرواتب هي تكاليف قابلة للخصم. إﺟﻣﺎﻟﻲ اﻷﺟور اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ، ﺟزء أﺻﺣﺎب اﻟﻌﻣل ﻣن ﺿراﺋب FICA (اﻟﺿﻣﺎن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﻲ و Medicare) ، ﺗﺄﻣﯾن اﻟﺑطﺎﻟﺔ ، وﺗﺄﻣﯾن ﺗﻌوﯾﺿﺎت اﻟﻌﻣﺎل اﻟﻔﯾدراﻟﻲ واﻟوﻻﺋﻲ ھﻲ ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻧﻔﻘﺎت اﻟﻘﺎﺑﻟﺔ ﻟﻟﺧﺻم.

نفقات السيارة

إذا طالبت بخصم نفقات السيارات على الخط 9 ، فيجب عليك تقديم معلومات إضافية لإثبات خصمك لاستخدامك التجاري لسيارتك.

يتم االطالع على المعلومات الخاصة بالمركبات المملوكة للشركة وغيرها من األصول المملوكة للمنشأة التجارية في الجزء الرابع ، األسطر 43 إلى 47. يسألنا الخط 47 إذا كان بوسعك تقديم دليل لدعم خصمك. تأكد من أنك تستطيع الإجابة "نعم".

نفقات أخرى

يتيح لك الجزء الخامس تقديم مزيد من التفاصيل حول النفقات الأخرى التي تخصمها. هذا هو المكان المناسب لتضمين هاتفك الخلوي ، وموفر الإنترنت ، ومصروفات موقع الويب ، بالإضافة إلى الرسوم المصرفية والنفقات المتنوعة الأخرى. حاول أن تتناسب مع أكبر عدد ممكن من هؤلاء ضمن السطور من 8 إلى 26. ويصل إجمالي هذه المصاريف الأخرى إلى السطر 27.

الأعمال التجارية من منزلك

لديك خياران لتضمين معلومات تتعلق باستخدام عملك للمنزل. يتضمن الخيار A إكمال النموذج 8829 . أدرج إجمالي المصروفات المسموح بها الناتجة عن تلك الحسابات في السطر 30 من الجدول C.

الخيار ب هو حساب مبسط : 5 دولارات لكل قدم مربع من مساحة الأعمال المنزلية تصل إلى 300 قدم مربع بحد أقصى 1500 دولار خصم. أدخل هذه المعلومات في الأقسام المناسبة من السطر 30. يمكنك فقط استخدام المساحة المستخدمة بانتظام وحصريًا لنشاطك التجاري بغض النظر عن كيفية حساب الخصم.

حساب صافي الربح

الحساب النهائي هو لصافي الربح. اطرح إجمالي النفقات التي تم إدخالها على السطر 28 من إجمالي الدخل على السطر 7 ، ثم اطرح مصروفات الاستخدام التجاري لمنزلك على الخط 30 للحصول على صافي الربح أو الخسارة. هذا الرقم هو ما يجب عليك تقديمه عن ضريبة الدخل الخاصة بك ، نموذج 1040.

جدول الايداع ج

احمل صافي الربح / الخسارة عبر الإنترنت من السطر 31 من الجدول C الخاص بك إلى السطر 12 من النموذج 1040. قم بإضافة أو طرح دخلك أو خسارتك من هذا النشاط التجاري إلى الدخل أو الخسائر الأخرى من الشركات الأخرى ، ولكن لا تتضمن أي أجور من صاحب العمل.

حساب ضريبة التوظيف الذاتي

كما يستخدم صافي الربح الإجمالي في السطر 31 من الجدول C الخاص بك لحساب ضرائب التوظيف الذاتي التي يتعين على صاحب العمل دفعها. إذا كان لدى الشركة خسارة ، لا توجد ضرائب على العمل الحر. يتم احتساب ضريبة العمل الذاتي في جدول SE.

مشاريع مشتركة مؤهلة

المشروع المشترك المؤهل هو شركة ذات مسؤولية محدودة مملوكة لك ولزوجتك. يمكن اعتباره ملكية فردية للأغراض الضريبية. في هذه الحالة ، يجب على كلا الزوجين إكمال نماذج منفصلة لجدول C. تم توضيح متطلبات المشاريع المشتركة المؤهلة في التعليمات الخاصة بالجدول C.

هل أحتاج إلى اتفاق CPA لاستكمال الجدول C؟

إذا كان نشاطك التجاري بسيطًا إلى حد ما ، ولم تكن تبيع أي منتجات حتى لا تضطر إلى التعامل مع تكلفة السلع المباعة ، فقد تتمكن من إكمال الجدول C بنفسك ، ولكن تأكد تمامًا من أنك قد استوفت جميع القواعد لخصم نفقات العمل المختلفة. من الأفضل استشارة معدِّل ضرائب مؤهل للحصول على عائد أكثر تعقيدًا.

تنصل

أنا لست CPA أو محام الضرائب. يتم توفير هذه المعلومات في الجدول C لأغراض المعلومات العامة فقط. ليس المقصود أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. حتى إذا كان لديك إقرار ضريبي تجاري بسيط ، فقد يكون من المفيد أن يكون لديك مُعِدّ الضريبة في جدول C الخاص بك للتأكد من أنك لا تفوّت أي شيء.