تقديم استمارة قصيرة أو طويلة من الجدول الزمني SE لضريبة التوظيف الذاتي

يتم جمع ضريبة التوظيف الذاتي للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية

هل تذكر هذا القول القديم بأن الأمرين الوحيدين في الحياة المؤكد هما الموت والضرائب؟ تعتمد ضريبة التوظيف الذاتي على دخل صاحب العمل ويتم تحصيلها للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يحسب Schedule SE مبلغ ضريبة العمل المستحق لمالك النشاط التجاري بناءً على ربح أو خسارة نشاطه التجاري خلال السنة الضريبية. ويشمل كل من شكل قصير وشكل طويل.

الدخل من التوظيف الذاتي مقابل التوظيف

يدفع كل شخص ضرائب على الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، ولكن يختلف مقدار وكيفية القيام بذلك باختلاف ما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تعمل لحساب شخص آخر.

ﻣﻌﻈﻢ اﻟﻨﺎس ﻳﻌﻤﻠﻮن ﻟﺸﺨﺺ ﺁﺧﺮ ﺣﺘﻰ ﻳﺘﻢ ﺟﻤﻊ اﻟﻀﺮاﺋﺐ ﻋﻠﻰ اﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ واﻟﺮﻋﺎﻳﺔ اﻟﺼﺤﻴﺔ ﻣﻦ ﻣﺪاﺧﻴﻠﻬﻢ يدفعون نصف أرباب عملهم وتطابق مساهماتهم ، ودفع النصف الآخر. لكن صاحب العمل الذي يعمل لحسابه الخاص لا يحصل على شيك راتب من شخص آخر أن هذا المال يمكن حجبه ، وليس لديه صاحب عمل لمطابقة النصف الذي يدفعه شخصيا. لديه لدفع كامل المبلغ نفسه ... نوعا ما.

من الذي يعتبر نفسه مستخدمًا للأغراض الضريبية؟

أصحاب الأعمال التجارية لحسابهم الخاص يشملون المالكين الحصريين أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد (LLC) وهم يشملون الشركاء الذين يجب عليهم دفع ضريبة العمل الحر على نصيبهم من دخل الشراكة. يعتبر الأعضاء في الشركات ذات المسئوولية المحدودة متعددة الأعضاء شركاء لأغراض الضريبة الفيدرالية.

حساب ضريبة التوظيف الذاتي في الجدول SE

يجب عليك أولاً تحديد الدخل الصافي من عملك ، أو ، إذا كنت تمتلك العديد من الشركات ، من كل تلك التي تمت إضافتها معًا. يتم احتساب الربح الصافي الخاص بك في الجدول C. إنها الإيرادات الإجمالية الخاصة بك أقل مصروفات الأعمال المؤهلة الخاصة بك. يمكنك الانتقال إلى Schedule SE لضرائب العمل الحر عندما تحدد هذا الرقم.

بعد ذلك يجب أن تحسب مبلغ الخصم الخاص بضريبة التوظيف الذاتي الذي يجب إدخاله في السطر 27 من نموذجك 1040. نعم ، هذا صحيح. تحصل على خصم ضريبي مقابل نصف ضريبة العمل الحر الخاصة بك ، والتي تخفف اللدغة بشكل كبير من الاضطرار إلى دفع كل من صاحب العمل ونصف الموظف. يتم إدخال هذا الخصم في صفحة واحدة من الإقرار الضريبي الخاص بك بحيث يقلل من الدخل الإجمالي المعدلة - صافي الدخل الخاضع للضريبة قبل أخذ خصومات أخرى.

يتم احتساب مبلغ ضريبة العمل الحر التالي. يتم احتساب صافي الربح الإجمالي من جميع أعمالك ، ولكن فقط أول مبلغ 128،700 يخضع للضريبة لأغراض الضمان الاجتماعي اعتبارًا من عام 2018. وكان السقف 127،000 دولار للسنة الضريبية لعام 2017.

نموذج طويل وحسابات نموذج قصير

إذا لم يكن لديك دخل طوال العام بخلاف الدخل الخاص لحسابك الخاص وكنت تستوفي مؤهلات أخرى معينة ، فقد تتمكن من إكمال النموذج القصير ، وهو القسم أ. وإلا ، فيجب عليك إكمال النموذج الطويل ، القسم ب.

المستندات التي ستحتاجها

ستحتاج إلى نسخة من Schedule SE ، والتي يمكن تنزيلها من موقع ويب IRS. يمكنك إكمال النموذج عبر الإنترنت وحفظه وطباعته.

ستحتاج أيضًا إلى جدول C مكتمل لكل نشاط من أعمالك ، بالإضافة إلى نسخ من أي نماذج W-2 قد تكون لديك للسنة إذا كنت تعمل أيضًا مع شخص آخر ، وتم حجب ضرائب التأمينات الاجتماعية والرعاية الطبية من رواتبك.

ستوضح نماذج W-2 مقدار التعويض الذي دفعته عن طريق الضمان الاجتماعي والضرائب. ستجد هذه المعلومات في المربعين 4 و 6.

ستحتاج أيضًا إلى نموذج ضريبة الدخل الفردي الخاص بك ، نموذج IRS 1040.

كيفية إكمال النموذج القصير من جدول SE (القسم A)

يمكنك البدء بالخط 2 إذا لم يكن لديك أي دخل موضح في الأسطر 1 (أ) أو 1 (ب). أدخل صافي الدخل من الجدول C الخاص بك. إذا كان لديك أكثر من جدول C ، قم بجمع صافي الدخل من كل منهم وأدخل هذا الرقم. أضف ذلك إلى السطر 1 إذا أدخلت أي شيء هناك ووضعت النتيجة على السطر 3.

مضاعفة الخط 3 بنسبة 92.35 في المئة وإدخال النتيجة على الخط 4. إذا كانت النتيجة أقل من 400 دولار ، فإنك لا تدين لضريبة التوظيف الذاتي.

احسب ضريبة العمل الحر الخاصة بك على السطر 5. إذا كان 127،200 دولار أو أقل ، فقم بضرب السطر 4 بنسبة 15،3٪.

إذا كان أكثر من 127،200 دولار ، فاضرب السطر 4 بنسبة 2.9 في المائة ثم أضف 15،772.80 دولارًا إلى النتيجة.

يجب عليك الآن تضمين حساب ضريبة العمل الحر على نموذج 1040. أدخل النتيجة من السطر 5 في النموذج 1040 ، السطر 57. اضرب السطر 5 بنسبة 50٪ وأدخل النتيجة على السطر 27 من 1040 الخاص بك وعلى السطر 6 من الجدول SE.

كيفية إكمال نموذج Long من جدول SE (القسم B)

هذا القسم هو حساب ضريبة العمل الحر للأفراد الذين لديهم دخل بالإضافة إلى دخل العمل الحر. يجمع الحساب بين ضرائب FICA - ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية - التي دفعتها بالفعل على دخلك الآخر وتلك التي تدين بها على دخل العمل الحر الخاص بك لتحديد ضريبة الخدمة الذاتية المستحقة.

في السطر الأول ، أدخل صافي دخل المزرعة 1 (أ) و / أو دخل الضمان الاجتماعي 1 (ب) إذا كان لديك أي وإجمالي. ثم ، في السطر الثاني ، أدخل الدخل الصافي من الجدول C. مجموع السطور 1 و 2 على السطر 3.

على الخط 4 (أ) ، خط مضاعف 3 بنسبة 92.35 في المئة. إذا كانت النتيجة أقل من 400 دولار ، فإنك لا تدين لضريبة التوظيف الذاتي. قم بتضمين ضريبة FICA التي دفعتها بالفعل على الأجور لتحديد ما إذا كانت ضرائب العمل الحر مستحقة.

اطرح السطر 8 (d) من السطر 7 ، الحد الأقصى لمبلغ الضمان الاجتماعي ، وأدخل هذا على السطر 9. إذا كان صفرًا أو أقل من الصفر ، فقط أدخل ذلك والقفز إلى السطر 11.

إذا كان أكثر من صفر ، فاضرب الأصغر من السطر 6 أو السطر 9 بنسبة 12.4 بالمائة على السطر 10. اضرب السطر 6 بنسبة 2.9 بالمائة على السطر 11.

الآن يمكنك تضمين حساب ضريبة العمل الحر الخاص بك في نموذج 1040. أضف السطور 10 و 11 وأدخل النتيجة على السطر 12 وعلى النموذج 1040 ، السطر 57.

الخط 13 هو خصم نصف ضريبة العمل الحر الخاصة بك. قم بضرب السطر 12 بنسبة 50 في المئة وأدخل النتيجة على السطر 27 من نموذج 1040 الخاص بك.

عندما كنت ملف جدول SE

يتم إدخال حساب الجدول SE على نموذج IRS 1040 في مكانين.

الخط 27 ، الذي يقلل من إجمالي الدخل المعدل بمقدار نصف مبلغ ضريبة العمل الذاتي

الخط 57 ليشمل إجمالي ضريبة العمل الذاتي المستحقة بالإضافة إلى ضرائب الدخل الشخصية. تتم إضافة المبلغ على السطر 57 إلى حساب ضريبة الدخل الشخصي الخاص بك بالإضافة إلى بعض الضرائب الأخرى لإظهار إجمالي الضرائب الفيدرالية الخاصة بك عن السنة.

انت انتهيت

من المؤكد أن جدول المواضع SE يمثل تحديًا ، ولكن يمكنك الشعور بالراحة في معرفة أن بعض أشكال الضرائب أسوأ بالفعل. تتضمن مصلحة الضرائب أيضًا توجيهات مفيدة على كل سطر من جدول SE لإرشادك خطوة بخطوة.

لا تهمل تضمين الجدول الزمني عند تقديم إقرارك الضريبي.

هذه التعليمات هي لحالات التوظيف الذاتي بسيطة نسبيا. قد ترغب في استشارة خبير ضريبي إذا كان وضعك أكثر تعقيدًا.