الرسوم للمحاسبين والمحامين
ما لا يجوز لك خصمه كرسوم قانونية ومهنية
بعض هذه الرسوم والتكاليف المهنية لا يتم خصمها على وجه التحديد كتكاليف الأعمال ، في حين أن البعض الآخر قد يكون قابلاً للخصم في أماكن أخرى على إقرارك الضريبي الخاص بالعمل.
النفقات الشخصية: الرسوم المدفوعة للمتخصصين في الاستشارات الشخصية أو الضرائب الشخصية أو الخدمات القانونية الشخصية ليست نفقات أعمال قابلة للخصم. وهذا ينطبق على الرسوم الشهرية (لمسك الدفاتر ، على سبيل المثال) وللمدفوعات السنوية أو لمرة واحدة. على سبيل المثال ، إذا كانت لديك رسوم إعداد ضرائب لكل من نشاطك التجاري والضرائب الشخصية ، فستحتاج إلى فصل التكلفة بين جزأين من عائدك.
على سبيل المثال ، إذا كان يجب عليك تضمين الدخل الصافي لشركتك في الجدول C بالإضافة إلى الإقرار الضريبي الشخصي ، فستحتاج إلى مطالبة مُحَفِّل الضرائب بتقديم فاتورة لك بشكل منفصل عن الجدول C وباقي إقرارك الضريبي. ثم استخدم حساب التحقق من عملك أو بطاقة ائتمان الأعمال للجزء الخاص بالأعمال وأموالك الشخصية للجزء الشخصي.
إذا لم يتم الفصل بين العمل التجاري والشخصي بسهولة ، يجب عليك تقدير النسبة المئوية للعمل ذي صلة بالأعمال التجارية ، ولا تدفع سوى تلك النسبة المئوية من حساب نشاطك التجاري.
اللوبيون المحترفون: لا يجوز لك خصم الرسوم المدفوعة إلى جماعات الضغط المهنية لتمثيل مصالح شركتك في هيئة تشريعية محلية أو ولاية أو اتحادية.
خصم شراء أصول الأعمال
إذا كنت تدفع رسومًا قانونية أو رسومًا أخرى للمتخصصين لمساعدتك في شراء أصل عمل (مثل مبنى أو عقار آخر) ، فلا يمكنك خصم هذه التكاليف ضمن فئة "الرسوم القانونية والمهنية".
يجب عليك تضمين هذه الرسوم في تكلفة أصل العمل ، والتي يتم بعد ذلك رسملة .
خصم رسوم بدء الأعمال التجارية
لا يمكن النظر في الرسوم المدفوعة للمحامي أو المحاسب كجزء من بدء عملك في فئة الرسوم القانونية والمهنية. هذه الرسوم جزء من تكلفة بدء الأعمال التجارية ، ويجب تضمينها في هذه التكلفة. قد يتم اعتبار بعض تكاليف بدء التشغيل نفقات في السنة الأولى من عملك ، ولكن بقية تكاليف بدء التشغيل هذه تنتشر على مدار عدة سنوات. قد تتضمن بعض هذه الرسوم القانونية والمهنية لبدء الأعمال التجارية ما يلي:
- تكلفة توظيف محاسب أو مستشار لإعداد نظام محاسبة الأعمال ونظام حفظ الدفاتر
- التكلفة لمحامي لمساعدتك في تسجيل الكيان القانوني عملك مع ولايتك
- تكلفة المحامي لإعداد سجلات الشركة الخاصة بك وإعداد لوائح الداخلية الخاصة بك ، إذا كنت بدأت كشركة
- تكلف المحامي لكتابة اتفاقية الشراكة الخاصة بك من أجل شراكة أو اتفاقية تشغيل لشركة ذات مسؤولية محدودة.
أين تظهر هذه النفقات
- بالنسبة للمالكين الفرديين وشركات ذات عضوية فردية ، تعرض هذه النفقات في قسم "النفقات" من الجدول C
- بالنسبة للشراكات وشركات ذات مسئولية محدودة متعددة الأعضاء ، قم بعرض هذه النفقات في قسم "الاستقطاعات" من النموذج 1065
- بالنسبة للشركات ، أظهر هذه النفقات في قسم "الاستقطاعات" من النموذج 1120.
إذا لم تكن متأكدًا من خط عودتك للاستخدام ، فراجع مع معد الضرائب الخاص بك أو استخدم برنامجًا ضريبيًا عبر الإنترنت.
الإبلاغ عن المدفوعات للمستشارين القانونيين والمهنيين
قد تحتاج إلى تقديم 1099-MISC لتظهر المبلغ الذي دفعته للمستشارين القانونيين والمهنيين إذا دفعت أي من هؤلاء الأفراد أكثر من 600 دولار في السنة التقويمية. هناك بعض الاستثناءات لهذا المطلب. إن معرفة من يعطي نموذج 1099-MISC معقد ، خاصة عندما يتعلق الأمر بالمحامين. تمنحك هذه المقالة مزيدًا من المعلومات حول من يجب أن يتلقى نموذج 1099-MISC.
تنويه: تقدم هذه المقالة معلومات عامة ؛ أنا لست محامي الضرائب أو أخصائي إعداد الضرائب. ارجع إلى منشورات مصلحة الضرائب وقم بالتشاور مع معدِّل الضرائب الخاص بك قبل خصم النفقات .