نسب السيولة والسيولة

في الاستثمار ، والسيولة هي قدرة كيان لتحويل الأصول إلى نقد ، أو مدى السرعة التي يمكنك الحصول عليها على بعض المال.

في مجال الأعمال أو المحاسبة ، تكون السيولة هي قدرة الأعمال على سداد التزاماتها والديون القصيرة الأجل عند استحقاقها ، وعادة ما يتم التعبير عنها ، أو النسبة الحالية ، كنسبة سيولة أو نسبة من الخصوم. وعادة ما تكون سيولة شركة الأعمال ذات أهمية خاصة لدائنيها في المدى القصير ، حيث أن سيولة الشركة تقيس قدرتها على دفع تلك الدائنين.

عموما ، كلما ارتفعت قيمة نسبة السيولة ، كلما زاد هامش السلامة الذي تمتلكه الشركة في قدرتها على دفع فواتيرها.

4 نسب السيولة

عدة نسب مالية قياس سيولة الشركة ، مع جميع المعلومات الواردة من ميزانيتك. هذه النسب هي النسبة الحالية ، أو النسبة السريعة أو اختبار الحمض ، والتدبير الفاصل أو معدل الحرق.

1. أبسط هو النسبة الحالية. هي نسبة إجمالي الأصول المتداولة مقسومًا على إجمالي الخصوم المتداولة. وتقترض من تعريف الاستثمار لأنها تفترض أن جميع الأصول يمكن تحويلها على الفور إلى نقد ، وهو ما لا يحدث في كثير من الأحيان. القيمة التي تزيد عن 100٪ ليست غير معتادة عند حساب النسبة الحالية.
2. إن النسبة السريعة ، أو اختبار الحمض ، تقيس قدرة الشركة على الوفاء بالالتزامات الحالية من الموجودات مما يمكن بيعه بسهولة (على الرغم من أنه من الأفضل الوفاء بهذه الالتزامات من التدفق النقدي). تقوم بخصم المخزون والمدفوعات المسبقة من الموجودات المتداولة ، ثم تقسمها حسب المطلوبات المتداولة.

1. نسبة التدفق النقدي التشغيلي هي قدرة الشركة على الوفاء بالديون الحالية من الدخل الحالي ، بدلاً من مبيعات الأصول. إنه حساب مكون من خطوتين. يتم احتساب التدفق النقدي التشغيلي بإضافة مصاريف غير نقدية (عادة مصاريف الاستهلاك) والتغيرات في رأس المال العامل. يتم تحقيق النسبة عن طريق قسمة التدفق النقدي التشغيلي حسب المطلوبات المتداولة.

1. ينظر قياس الفاصل الزمني ، المعروف أيضًا باسم معدل الحرق ، إلى عدد الأيام التي يمكن أن تعمل فيها الشركة باستخدام الأموال النقدية المتوفرة فقط. وهي تشبه النسبة الحالية والنسبة السريعة من حيث أنها تهتم بمدى سهولة قيام الشركة بإرضاء التزامات ديونها الحالية. ومع ذلك ، يفضل في بعض الأحيان النسب السريعة والحالية لأنه يوفر تقريبًا للعدد الفعلي للأيام ، حيث توفر النسب الأخرى قيمة تشير إلى قدرة وسهولة تسديد الدفعات. يتم حساب قياس الفاصل الزمني بقسمة الموجودات السريعة ، أو يمكن تحويل تلك الأصول فورًا إلى نقد ، عن طريق نفقات التشغيل اليومية.

من المفيد أيضًا أن يكون صافي رأس المال العامل ، أو رأس المال العامل ، هو إجمالي المبلغ الإجمالي لجميع الأصول المتداولة ناقصًا جميع الخصوم المتداولة ، وقياس السيولة قصيرة الأجل لنشاط تجاري. كما أنه مؤشر على قدرة إدارة الشركة على استخدام الأصول بطريقة فعالة

قلق

في حين أن بعض أصحاب الأعمال سوف يدرسون جميع الأصول في حساب هذه النسب ، فإن بعض المحللين سيستخدمون فقط الأصول الأكثر سيولة ، حيث أنهم ينظرون إلى سيناريو أسوأ الحالات.