يتم الإشراف على خطط توزيع الأرباح من قبل إدارات التأمين الحكومية. تطلب معظم الولايات من شركات التأمين تقديم خططها إلى هيئة تنظيم التأمين للموافقة عليها. تختلف أنواع الخطط المتوفرة من ولاية إلى أخرى ومن شركة التأمين إلى شركة التأمين. بعض شركات التأمين تستخدم خطط تم تطويرها من قبل NCCI بينما يستخدم آخرون خططهم الخاصة.
متطلبات قسط والخسارة
للتأهل لخطة توزيع الأرباح ، يجب أن تحقق الحد الأدنى من الحد الأقصى للعرض المحدد في الخطة. بالنسبة لبعض الخطط ، قد تعتمد أهليتك أيضًا على نسبة الخسارة. يتم التعبير عن نسبة خسارتك كنسبة مئوية ويتم حسابها بقسمة خسائرك على قسط التأمين الخاص بك. تستند حسابات الأرباح على نسبة الخسارة المكتسبة . يتم احتساب نسبة الخسارة المكتسبة من خلال قسمة خسائرك التي تكبدتها على قسطك المكتسب عن سنة السياسة.
الخسائر المتكبدة تعني الخسائر التي تكبدتها خلال فترة البوليصة. لحساب الخسائر التي تكبدتها ، تضيف المؤمن المبالغ الثلاثة التالية:
- اﻟﺧﺳﺎﺋر اﻟﻣدﻓوﻋﺔ ھو ﻣﺑﻟﻎ ﻣﮐﺎﻓ benefitsت ﺗﻌوﯾض اﻟﻌﻣﺎل اﻟذي دﻓﻌﺗﮫ ﺷرﻛﺔ اﻟﺗﺄﻣﯾن ﺑﺎﻟﻔﻌل ﻟﻣوظﻔﯾك ﻋن اﻹﺻﺎﺑﺎت اﻟﺗﻲ ﺣدﺛت ﺧﻼل ﻓﺗرة اﻟﺳﯾﺎﺳﺔ.
- احتياطات الخسارة هذه هي تقديرات الفوائد المستقبلية التي تتوقع شركة التأمين الخاصة بك دفعها مقابل الإصابات التي يتعرض لها العمال خلال فترة البوليصة.
- مصاريف تسوية الخسائر هذه هي النفقات التي تكبدتها شركة التأمين الخاصة بك لتسوية المطالبات الناشئة عن الإصابات التي حدثت خلال عام السياسة. بشكل عام ، سوف تشمل شركة التأمين الخاصة بك فقط تلك النفقات التي يمكن تخصيصها لمطالبات محددة.
إن قسطك المكتسب هو القسط الذي تم تحصيله منك مقابل سنة سياسة بناءً على كشف الرواتب الفعلي. يتم تحديد كشف الرواتب الفعلي الخاص بك عن طريق التدقيق النهائي الذي تم الانتهاء منه بعد انتهاء صلاحية بوليصة التأمين الخاصة بك. يوضح المثال التالي كيفية حساب نسبة الخسارة المكتسبة.
لنفرض أنه تم تحصيل مبلغ 6000 دولار في بداية تاريخ إصدار سياسة تعويض العمال التي بدأت في 1 يونيو 2017. انتهت صلاحية السياسة الخاصة بك في 1 يونيو 2018. بعد ذلك بوقت قصير ، قامت شركة التأمين الخاصة بك بإجراء مراجعة نهائية. حدد مدقق قسط التأمين الخاص بشركتك أن رواتبك زادت خلال فترة السياسة ، مما أدى إلى زيادة قسط إضافي قدره 1000 دولار. كانت قيمة قسطك المكتسب لمصطلح البوليصة 7000 دولار (علاوة 6000 دولار إضافية بالإضافة إلى 1000 دولار إضافية).
أصيب موظف من موظفيك خلال فترة البوليصة ، ودفع مؤمِّنك مبلغًا قدره 2000 دولار أمريكي. تكبدت شركة التأمين الخاصة بك $ 300 في النفقات لتعديل المطالبة. وبلغت خسائرك التي تكبدتها خلال هذه الفترة 300 2 دولار (2000 دولار + 300 دولار). بلغت نسبة الخسارة المكتسبة في فترة السياسة 33٪ (2300 دولار / 7000 دولار أمريكي).
أنواع خطط الأرباح
هناك ثلاثة أنواع أساسية من خطط توزيع الأرباح المتاحة لأصحاب الأعمال الصغيرة: خطط مسطحة ومتغيرة ومزيج.
خطط توزيع الأرباح
تدفع لك خطة الأرباح الموزعة نسبة مئوية محددة من قسطك المكتسب لفترة البوليصة. يتم دفع المكاسب بغض النظر عن خبرتك الخسارة خلال تلك الفترة السياسة.
على سبيل المثال ، لنفرض أنك قمت بالتسجيل في خطة توزيع أرباح بنسبة 10٪ لمصطلح سياسة 2017-2018. بعد انتهاء صلاحية بوليصة التأمين الخاصة بك ، تقوم شركة التأمين بحساب قسطك المكتسب وتدفع لك أرباحًا بنسبة 10٪ من هذا المبلغ. على سبيل المثال ، إذا كان قسطك المكتسب 7000 دولار أمريكي ، فسيكون مبلغ أرباحك 700 دولار. لا تؤثر الخسائر التي تكبدتها خلال سنة بوليصة 2017-2018 على أهليتك لعائد ذلك العام. ومع ذلك ، قد تمنعك تجربة الخسارة السيئة من التسجيل في خطة توزيع الأرباح للسنة المالية 2018-2019.
خطة انزلاقية (متغير) توزيع الأرباح
بموجب خطة توزيع الأرباح المتدرجة (تسمى أيضًا خطة متغيرة) ، يعتمد توزيع الأرباح الذي تحصل عليه في نهاية سنة السياسة على قسطك المكتسب ونسبة خسارتك خلال تلك السنة.
كما يوضح الجدول أدناه ، يتم زيادة الأرباح مع زيادة العلاوة وانخفاض نسبة خسارتك.
قسط سنوي مكتسب
نسبة الخسارة من 5،000 إلى 10،000 10،000 إلى 20000 إلى 21000 إلى 30000 إلى 31000
0 إلى 10٪ 35٪ 38٪ 41٪ 44٪
11 إلى 20٪ 31٪ 34٪ 37٪ 41٪
21 إلى 30٪ 27٪ 30٪ 33٪ 36٪
31 إلى 40٪ 23٪ 26٪ 29٪ 32٪
41 إلى 50٪ 10 11 12 13
أكثر من 50٪ 0 0 0 0
لمعرفة كيف تعمل خطة المقياس المنزلق ، افترض أن قسطك المكتسب للسنة المالية 2017-2018 كان 19000 دولار وأن نسبة خسارتك كانت صفرًا. بناءً على الرسم البياني أعلاه ، ستكون أرباحك 38٪ من 19000 دولار أو 7.220 دولارًا. إذا كانت نسبة الخسارة لديك 15٪ ، فستكون أرباحك 34٪ من 19000 دولار أو 6460 دولارًا. لن تكسب أي أرباح إذا تجاوزت نسبة الخسارة 50٪.
خطط الجمع
تتضمن الخطط المختلطة عناصر من كل من العائد المسطح وخطة المقياس المنزلق. على سبيل المثال ، قد تدفع شركة تأمين توزيعات أرباح بنسبة 10٪ إذا كان قسطك المكتسب 5000 دولار أمريكي على الأقل ، وعائدًا بنسبة 15٪ إذا كان قسطك 10000 دولار على الأقل (وما إلى ذلك حتى قسط محدد). عادة ما تحدد خطط الدمج نسبة الحد الأقصى للخسارة. إذا تجاوزت نسبة الخسارة لفترة السياسة الحد الأقصى ، فلن تتلقى أرباحًا.
توزيعات الأرباح غير مضمونة
لا يمكن لشركات التأمين التي تقدم خططًا لتوزيع الأرباح أن تضمن أن خططها ستدفع أرباحًا بالفعل. يتم اتخاذ قرار دفع (أو عدم دفع) أرباح من قبل مجلس إدارة شركة التأمين. إذا قام مجلس الإدارة باستخدام حق النقض مقابل عائد ناتج عن النتائج المالية الضعيفة لشركة التأمين أو لسبب آخر ، فلن يتم سداد أي شيء. وبالتالي ، لا يمكن لشركات التأمين الوعد بأن تحصل على عائد. إذا تم الإعلان عن أرباح ، يتم دفعها عادةً بعد عدة أشهر من انتهاء صلاحية السياسة .
مجموعات السلامة
في حين أنه ليس في الواقع خطط توزيع الأرباح ، فإن مجموعات السلامة تعطي أرباحًا للأعضاء لمكافأتهم على تجربة الخسارة الجيدة. مجموعة السلامة هي برنامج يجمع أقساط وخسائر أصحاب العمل المماثلين. إذا كان لدى المجموعة ككل تجربة خسارة مؤاتية ، يحصل كل عضو على عائد. يتم تحديد العائد من خلال تجربة خسارة المجموعة ، وليس للأعضاء الفرديين.
تم تصميم مجموعات الأمان لأنواع محددة من الأنشطة التجارية ، مثل المطاعم أو تجار السيارات أو مقاولي الإنشاءات. للانضمام إلى مجموعة ، يجب على صاحب العمل تلبية متطلبات محددة فيما يتعلق برموز الصف ، والحد الأدنى للأقساط ، وخسارة الخسارة. إذا كنت مهتمًا بالانضمام إلى مجموعة الأمان ، فاطلب من شركة التأمين الخاصة بك تعويضها إذا كانت تقدم نوعًا لنوع عملك.
معدل التجربة
عند حساب قسط التأمين الذي تم تحصيله بموجب خطة توزيع الأرباح ، قد تتضمن شركة التأمين الخاصة بك معدل التعديل الخاص بك. على سبيل المثال ، لنفترض أن قيمة قسطك المكتسب تبلغ 10000 دولار وأن معدّل التجربة هو .95. قد تقوم شركة التأمين الخاصة بك بحساب توزيعات الأرباح الخاصة بك على أساس قسط يبلغ $ 9،500 (10،000 $ X .95).
وأخيرًا ، تحتفظ الشركات التي تنضم إلى مجموعة الأمان بمعدّل تجربتها. يتم احتساب معدل كل عضو على أساس أقساطه وخسائره الخاصة ، وليس تلك الخاصة بالمجموعة بأكملها.