على سبيل المثال ، يعتبر خصم قيمة تكلفة الإمدادات أمرًا بسيطًا للغاية ، وخصمًا ، كما أن من السهل جدًا حساب الفائدة على مشتريات الأنشطة التجارية.
بعض المصروفات الضريبية للأعمال صعبة للخصم
ولكن بالنسبة لنفقات الأعمال الأخرى ، ليس من السهل معرفة ما هو قابل للخصم وما هو غير قابل للخصم.
ومن ثم ، فإن هذه القائمة من 7 نفقات العمل يجب أن تكون حذرا بشأن اتخاذها. هذا لا يعني أنها ليست نفقات تجارية مشروعة ، لكن هذه النفقات مدرجة في هذه القائمة لأن الخصم قد يكون محدودًا ، أو مشغل تدقيق ، أو مجرد حساب معقد.
إثبات الخصومات لنفقات الأعمال
أولاً ، تحذير عام لأصحاب الأعمال: إن الطريقة الأكثر شيوعًا التي يحصل بها IRS على دافعي الضرائب في مجال الأعمال عند التدقيق هي عدم وجود المستندات لإثبات الخصومات. تأكد من أن لديك سجلات العمل التي تحتاج إليها.
فيما يلي قائمة بخصومات ضرائب الأعمال التي يجب اتخاذها بحذر:
1. نفقات القيادة التجارية
يعتبر خصم نفقات استخدام سيارتك أو سيارة الشركة لقيادة العمل أمرًا معقدًا وعلامة حمراء للمراجعة.
أولا ، لخصم نفقات الاستخدام التجاري لسيارتك ، يجب أن تدفع على الأقل 50 ٪ من الوقت لأغراض العمل. بعد ذلك ، يجب أن تكون قادراً على إظهار السجلات الممتازة في الوقت المناسب لإثبات الغرض من العمل لجميع نفقات قيادة الأعمال ، سواء كنت تأخذ مصاريف الأميال القياسية أو النفقات الفعلية.
2. الخصومات مساحة الأعمال الرئيسية
تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية بعناية في محاولات المطالبة بخصم مساحة الأعمال المنزلية. على وجه الخصوص ، ترغب مصلحة الضرائب في التأكد من استخدام المساحة فقط للأغراض التجارية. حتى الاستخدام الشخصي مرة واحدة في السنة يمكن أن ينفي الخصم. ثانيًا ، كن حذرًا في اقتطاع الكمية الفعلية فقط من المساحة المستخدمة لهذا النشاط التجاري وتأكد من عدم وجود شيء شخصي في هذا المكان.
يمكن لمصلحة الضرائب أن تأتي إلى منزلك وتحقق.
3. هدايا الموظف والمكافآت والجوائز
هذا يبدو وكأنه عدم التفكير - جميع أنواع الهدايا الموظف ، والجوائز ، والمكافآت يجب أن تكون قابلة للخصم - مكافأة الموظفين هي بالتأكيد نفقات الأعمال المسموح بها. ولكن هناك حدود لبعض هذه العناصر (على سبيل المثال ، يجب أن تكون الهدايا صغيرة) ، وعليك أيضًا أن تعتبر أن بعض هذه (المكافآت ، على سبيل المثال) تخضع للضريبة على الموظف. الكثير من الأشياء للتفكير قبل نفاد وشراء شيء للموظفين.
4. المستحقات للنادي والمنظمات
يجب أن يكون بمقدور أصحاب الأعمال الانضمام إلى النوادي للتواصل والتفاعل مع الشركات الأخرى في المهن المماثلة. ولكن ليس كل مستحقات النادي قابلة للخصم - ننسى نادي الجولف ، على سبيل المثال ، حتى إذا كنت تقوم بأعمال أثناء وجودك في الدورة. بعض رسوم النادي والنفقات ممنوعة تماما ، مثل المنظمات السياسية.
5. نفقات سفر الأعمال
مثل نفقات القيادة التجارية ، تكون نفقات سفر الأعمال محدودة ومقيدة. يمكنك خصم تكلفة أخذ زوجك في رحلة عمل؟ ذلك يعتمد على عدة عوامل. يمكنك خصم تكلفة السفر من المنزل؟ ماذا عن السفر للخارج؟ نعم ، الأمر معقد.
6. وجبات الطعام والترفيه
لقد مضى وقت طويل منذ أن كانت نفقات الطعام والترفيه قابلة للخصم بالكامل. الآن ، أنت مقصور على 50 ٪ من المصروفات المسموح بها. وماذا عن الترفيه لأغراض ترويجية؟ (هذا يحدث ليكون قابل للخصم ، إذا كان يمكنك معرفة ما يعني "الترويجية"). وبعض المصروفات الترفيهية قابلة للخصم ، في حين أن البعض الآخر ليس كذلك.
7. الإهلاك على أصول الأعمال
هذا هو على الارجح أكثر خصومات ضريبية تجارية معقدة. تتغير القوانين وتتغير القيود والقيود على معدل الاستهلاك السريع كل عام. والآن ، ونتيجة لقانون PATH لعام 2015 ، استقرت المبالغ المخصصة لاستقطاعات القسم 179 واستهلاك البونص إلى حد ما. وهذا يعني أنه بإمكانك أنت ومحترفك الضريبي القيام ببعض التخطيط الضريبي. ولكنك ستحتاج إلى مساعدة شخص على دراية بتفاصيل الاستهلاك ؛ انها صعبة ، صدقوني.
8. التبرعات للجمعيات الخيرية
يمكن للشركات خصم التبرعات للجمعيات الخيرية. لجميع أنواع الأعمال الأخرى ، التبرعات الخيرية قابلة للخصم فقط من خلال إقرارك الضريبي الشخصي.
9. شراء جهاز كمبيوتر
أجهزة الكمبيوتر هي عمليات شراء تجارية مشروعة ولكنها تواجه مشكلتين: (1) يعتبر الكمبيوتر المحمول ملكية مسجلة ، ويجب عليك الاحتفاظ بسجلات جيدة لتبرير استخدام الأعمال. (2) يعتبر الكمبيوتر أيضًا أحد الأصول الرأسمالية وقد يتم استهلاك تكلفته بمرور الوقت. قد يتم خصم جزء من التكلفة كل عام.
تنصل
لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية. الضرائب واللوائح تتغير بشكل متكرر ، وكل حالة تجارية فريدة من نوعها. ناقش الخصومات الضريبية المحتملة مع محترفي الضرائب.