من يقرر ما إذا كنت مالكًا أو موظفًا؟
أساسا ، قوانين الضرائب هي العامل الحاسم.
لدى الحكومة الفيدرالية (دائرة الإيرادات الداخلية) لوائح توضح كيفية فرض الضرائب على مالكي الشركات ، بناءً على نوع العمل.
يجب أن تكون الحالة الضريبية للمالك وكيفية الحصول على المال من العوامل الرئيسية في قرارك بتشكيل نوع معين من الأنشطة التجارية. قبل أن تقرر نوع نشاطك التجاري ، تحدث إلى أخصائي الضرائب للتأكد من فهمك للتأثيرات الضريبية لملكية عملك.
ما هو وضعي في العمل؟
حالتك إما كمالك أو كموظف ، وهذا يتوقف على نوع العمل :
- الملكية الفردية - أنت المالك وليس الموظف.
- شركة ذات مسؤولية محدودة - أنت على الأرجح مالك (عضو) ، وليس موظف ، إلا إذا اخترت أن تخضع للضريبة كشركة (أنظر أدناه).
- الشراكة - أنت مالك وليس موظفًا.
- شركة - أنت موظف إذا كنت تعمل بنشاط في منصب في الشركة. أنت أيضًا أحد المساهمين ، كما أنك أيضًا عضو في مجلس الإدارة ، لذا سيكون لديك أدوار متعددة.
- S شركة - أنت موظف إذا كنت تعمل بنشاط في منصب في الشركة ، وكنت أيضا أحد المساهمين. اقرأ المزيد عن العمل الحر وضرائب الرواتب لأصحاب الشركات S.
كيف يمكنني الحصول على المال من أعمالي؟ ما هو تأثير الضرائب؟
إذا كنت في مجال الأعمال التجارية ، فإنك تتوقع أن يوفر لك دخلاً (في وقت ما ، على أي حال).
إذن كيف تحصل على المال من عملك؟ يعتمد ذلك على نوع العمل:
إذا كنت تملك مخزون في شركة
إذا كنت مالك شركة ، فأنت تمتلك أسهمًا في تلك الشركة. إذا كنت تعمل لصالح الشركة (وليس مجرد الجلوس وجمع الأرباح) ، فإنك تحصل على أموال مقابل هذا العمل كموظف. تقول مصلحة الضرائب إنه يجب أن تدفع لك راتبًا معقولًا مقابل هذا العمل ؛ لا يمكنك العمل مقابل $ 1 في السنة لتجنب الضرائب على الرواتب (الضمان الاجتماعي / الرعاية الصحية ، البطالة).
يجب أن تخضع جميع أجور موظفيك لضرائب FICA (الضمان الاجتماعي / الرعاية الصحية) ، ويجب أن تدفع الشركة الجزء الآخر من ضرائب FICA ، بالإضافة إلى ضريبة البطالة وتعويضات العمال. كما تتلقى أيضًا أرباحًا على أسهمك ، والتي يجب أن تدفع ضرائبها على الإقرارات الضريبية الشخصية (كدخل استثماري).
إذا كنت تملك شركة ذات مسؤولية محدودة
يُطلق على مالكي الشركات ذات المسئوولية المحدودة اسم الأعضاء . انهم لا يتلقون صك الراتب كموظف. يتلقى الأعضاء الأموال من LLC بطريقتين:
- عائد الاستثمار. يمكنهم الحصول على المال الذي استثمروه. هذا العائد على الاستثمار لا يخضع لضرائب العمل.
- مدفوعات مضمونة. يجوز لأعضاء LLC أيضًا الحصول على أموال من النشاط التجاري في شكل مدفوعات مضمونة.
إذا كنت مالك وحيد
إذا كنت مالكًا لمؤسسة مالك واحد ، فيمكنك إجراء سحب من النشاط التجاري لتغطية النفقات الشخصية.
هذا السحب ليس مصروفات تجارية قابلة للخصم. إنها فقط الأموال التي تأخذها من الأرباح (على افتراض وجود أرباح!) لدفع الفواتير الشخصية. عندما تقوم بالتعادل ، يجب عليك كتابة شيك بنفسك من حساب التحقق من الأعمال وإيداعه في حسابك الشخصي.
من المهم بالنسبة لمالكي الأنشطة التجارية الحفاظ على نفقات العمل والنفقات الشخصية منفصلة . فيما يلي طريقة عمل السحب: أنت بحاجة إلى المال لدفع النفقات الشخصية. تكتب شيكًا من حساب نشاطك التجاري ، يتم تقديمه لك شخصيًا (كما في "جيني دو"). ثم تقوم بإيداع الشيك في حسابك المصرفي الشخصي. إن الإدخال المحاسبي هو الخصم من حساب الأسهم الخاص بالمالك ونقد الائتمان.
يجب على المالكين أيضًا دفع ضريبة العمل الحر (أحيانًا تسمى SECA) ، للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
إذا كنت موظف في شركة
إذا كنت موظفاً ، فأنت تحصل على راتب من العمل.
يجب أن يكون راتبك معقولًا ، ويعتبر مصروفًا تجاريًا قابلًا للخصم . إذا كنت تعمل في مؤسستك ، فأنت تعتبر موظفا. لا يمكنك العمل من أجل لا شيء ولا يمكنك الحصول على أموال أكثر من اللازم.
يجب أن تعطيك الشركة الراتب ، تماما مثل غيرهم من الموظفين. يجب أن يشمل راتبك حجب ضرائب الدخل وضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية). يجب على الشركة أيضًا دفع ضرائب البطالة وضرائب تعويض العامل على أرباحك كموظف.
كما يمكن لمسؤولي الشركات الذين هم من المساهمين الحصول على أرباح على النحو المحدد من أرباح الشركة.