الراتب أو توزيعات الأرباح أو التوزيع؟ ماذا عن الضرائب؟
من الشائع أن نسمع أصحاب الشركات يتحدثون عن "الحصول على راتب" من أعمالهم ، ولكن هذا ليس في الواقع كيف يتقاضى أصحاب الأعمال التجارية أكثر من أصحاب الأعمال.
كلمة "الراتب" شائعة عند التحدث عن الموظفين ، ولكن معظم أصحاب الأعمال لا يأخذون بالفعل راتبًا كموظف. تعتمد طريقة الدفع بنفسك على العمل على نوع عملك القانوني.
جدول يبين كيف يدفع أصحاب الأعمال أنفسهم
| المالك / نوع العمل | كيف خذ دولار | اقرار ضريبى | ضريبة العمالة الذاتية؟ |
|---|---|---|---|
شريك | حصة التوزيع | جدول K-1 لـ 1040 | نعم فعلا |
| المالك الوحيد | رسم | ليس على الإقرار الضريبي | نعم فعلا |
| عضو واحد ذ م م | رسم | ليس على الإقرار الضريبي | نعم فعلا |
| متعددة الأعضاء ذ | حصة التوزيع | جدول K-1 لـ 1040 | نعم فعلا |
| مالك الشركة | أرباح | دخل توزيعات على 1040 | ليس على الأرباح |
| مالك شركة S | حصة التوزيع | جدول K-1 لـ 1040 | نعم فعلا |
| شركة exec / موظف | راتب | دخل W-2 في 1040 | ضريبة FICA كموظف |
رسم مالك الشركة مقابل التوزيع
لاحظ المصطلحات "draw" و "share distributive share" في الجدول أعلاه. يعتبر الفرق بين السحب والتوزيع مهمًا لأغراض إعداد التقارير الضريبية. يمكن لمالك واحد أو شركة ذات مسئولية فردية واحدة سحب الأموال من العمل ؛ هذا ما يسمى التعادل. إنها معاملة محاسبية ، ولا تظهر في الإقرار الضريبي للمالك.
من ناحية أخرى ، يجب تسجيل توزيع أو توزيع حصة (باستخدام الجدول K-1 ، كما هو مذكور أعلاه) ويظهر على الإقرار الضريبي للمالك.
الملاك الوحيدون يأخذون السحب
إذا كنت مالكًا فرديًا ، فأنت لست موظفًا ولا تحصل على راتب في صورة شيك راتب منتظم. لا يتم خصم ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي / الرعاية الصحية) ولا يتم حجب أي ضريبة دخل فيدرالية أو ولاية.
يحصل المالك الوحيد على "دفع" عن طريق أخذ توزيع من أرباح الشركة. قد يُطلق على المبالغ التي يتم اقتطاعها من منشأة تجارية من قبل مالك وحيد السحب ، لأن هذه المبالغ تسحب حساب رأس المال (الملكية) الخاص بك. اقرأ المزيد حول كيفية عمل السحب الخاص بالمالك .
شركاء يأخذون توزيعات من الأرباح
كما لا يحصل الشريك في الشراكة على راتب. يأخذون التوزيعات بطريقة مماثلة للشركاء ويمكن أن يأخذوا توزيعات من أرباح الشراكة ويتم فرض ضرائب عليهم بناءً على حصتهم في تلك الأرباح على شراكتهم في ضريبة الدخل . تعتمد طريقة توزيع الأرباح في شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة على لغة اتفاقية الشراكة أو اتفاقية تشغيل LLC .
أصحاب شركة ذات مسؤولية محدودة اتخاذ السحب أو التوزيع
لا يعتبر أصحاب الشركات ذات المسئولية المحدودة (ذ.م.م) (يسمى "الأعضاء") موظفين ولا يأخذون راتبًا كموظف. يعتبر مالكي الشركات ذات العضوية الواحدة كأصحاب حصريين للأغراض الضريبية والدخل ، لذا فهم يأخذون القرعة كمالك وحيد. تعتبر أعضاء LLC متعددة الأعضاء مثل الشركاء في الشراكة ، لذلك يأخذون التوزيع.
أصحاب الشركات الحصول على توزيعات الأرباح
مالك شركة أو شركة مساهمة ، وكمساهم ، يحصل على أرباح عندما يقرر مجلس إدارة الشركة دفعها.
لكن العديد من الشركات النامية لا تعطي أرباحاً ، ولكنها تعيد أرباح الشركة إلى النمو.
أصحاب الشركات الذين يعملون في الأعمال الحصول على راتب
يجب أن يأخذ ضباط الشركات الذين يشاركون في إدارة الأعمال اليومية مرتبًا ويجب دفع ضرائب العمل على هذا الراتب. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للمساهمين في شركة S أخذ توزيعات إضافية من الأرباح من الأعمال.
كم يجب أن تأخذ من أعمالي؟
يمكن لأصحاب الأنشطة التجارية الذين يسحبون الأرباح أو توزيع الأرباح أخذ أي مبلغ يريدونه من نشاطهم التجاري. بالطبع ، لا ينبغي عليك أخذ الأموال التي ستكون مطلوبة لدفع الموظفين ، سداد قروض الأعمال ، أو دفع فواتير أخرى من الأعمال.
ما هو الراتب المعقول لضابط في شركة أو شركة؟
تحاول بعض الشركات إخفاء رواتب ضباط الشركات لتجنب ضرائب العمل ، ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية تقول إن موظفي الشركات يجب أن يحصلوا على مبلغ معقول.
وقد وضعت مصلحة الضرائب مصلحة الضرائب لتحديد مرتب معقول ، استنادا إلى الخبرة والواجبات والمسؤوليات ، والوقت الذي يقضيه ، والمبالغ المماثلة المدفوعة للآخرين يقومون بعمل مماثل ، وعوامل أخرى.
كيف تعمل ضريبة العمل الحر لأصحاب الأعمال؟
ضريبة العمل الذاتي هي ما يعادل ضريبة FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) لأصحاب الأعمال. يعتمد مقدار ضريبة العمل الذاتي التي يجب دفعها على أرباح الأعمال ؛ إذا لم تحقق الشركة ربحًا في أي عام ، فلا توجد ضرائب على العمل الحر.
أصحاب الملكية الفردية والشراكات والشركات ذات المسئوولية المحدودة لا يأخذون راتباً ، لذا فإن أي أموال يأخذونها من العمل التجاري لا يملكون خصومات أو حجب عن (1) ضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية) ، (2) ضريبة الدخل الفيدرالية ، أو (3) ضريبة دخل الولاية. بالإضافة إلى ذلك ، لا تدفع الشركة أي ضرائب أخرى على هذا التوزيع لمالك الشركة.
بالطبع ، لا تزال هذه الضرائب مستحقة وواجبة السداد. يجب على المالكين والشركاء وأعضاء الشركات ذات المسئوولية المحدودة فقط دفع ضريبة العمل الحر عندما يكملون إقراراتهم الضريبية الشخصية للسنة. يتم حساب ضريبة العمالة الذاتية وإضافتها إلى ضريبة الدخل المستحقة. يتم دفع ضرائب العمل الحر لمصلحة الضرائب بالإضافة إلى ضرائب الدخل الفيدرالية.
كيف يتم خصم ضريبة الدخل من المدفوعات لأصحاب الأعمال؟
بما أن المدفوعات لأصحاب الأعمال (لا تشمل الرواتب لموظفي الشركات) لا تعتبر رواتب ، لا يتم حجب ضرائب الدخل الفيدرالية وحكومات الولايات. يجب على أصحاب الأعمال تقديم دفعات ضريبية تقديرية ربع سنوية لتجنب العقوبات.
لمزيد من المعلومات حول كيفية الحصول على المال من عملك يؤثر على الضرائب الخاصة بك ، اقرأ هذا المقال عن دفع صاحب العمل والضرائب.