بما في ذلك الجدول C أو الجدول K-1 في النموذج 1040
بغض النظر عن نوع النشاط التجاري الذي تملكه ، حتى إذا كنت تمتلك شركة ، فإن الدخل الذي تحصل عليه من نشاطك التجاري يذهب مباشرة إلى إقرارك الضريبي الشخصي. وهذا يعني أنه يجب الإبلاغ عن أرباح الأعمال التي تتلقاها كل سنة ودفعها كجزء من حسابك الشخصي 1040.
تعتمد كيفية وصول معلومات ضرائب النشاط التجاري هذه إلى عائداتك الشخصية على نوع النشاط التجاري الذي تملكه.
- إذا كان نشاطك التجاري ملكية فردية أو شركة ذات مسئولية محدودة ، فأنت تبلغ عن دخل شركتك في جدول C.
- إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن شراكة أو شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء ، فإنك تبلغ عن دخل عملك في جدول K-1 (نموذج 1065).
- إذا كان عملك هو شركة S ، فأنت تبلغ عن دخل عملك على نوع آخر من جدول K-1 (نموذج 1120S).
- إذا كان عملك هو شركة C ، فأنت تبلّغ عن إيرادات توزيعات الأرباح على إقرارك الضريبي الشخصي. إذا كنت تعمل في الشركة ، فأنت تعتبر موظفا ويتم فرض ضرائب على هذا الدخل كدخل العمل.
لا تقلق؛ سيتم شرح كل شيء.
ﺗﻧطﺑق ھذه اﻟﻣﻧﺎﻗﺷﺔ ﻋﻟﯽ اﻟﺟدول C ﻟﻟﻣﻧﺷﺄة اﻟوﺣﯾدة أو ﺷرﮐﺔ ذات ﻋﺿو واﺣد ذى ﻋﺿو واﺣد ، اﻟﺟدول K-1 ﻟﻟﺷراﮐﺔ ، ﺷرﮐﺔ ذات أﻋﺿﺎء ﻣﺗﻌددﯾن ، أو ﺷرﮐﺔ S ، وإﯾرادات ﺗوزﯾﻌﺎت أرﺑﺎح ﻟﻣﺳﺎھﻣﻲ اﻟﺷرﮐﺎت. إليك كيفية تضمين معلومات ضرائب النشاط التجاري هذه في إقرارك الضريبي الشخصي
إيداع الضرائب كمالك وحيد أو شركة ذات عضوية فردية
إذا كنت تقدم ضرائب تجارية كمالك وحيد أو شركة ذات مسئولية محدودة (والتي تخضع للضريبة باعتبارها ملكية فردية ) ، فسوف تستخدم الجدول C لتحديد صافي دخل عملك.
أدخل المعلومات على الدخل الصافي أو الخسارة ، كما هو محسوب في الجدول C الخاص بك على الخط 12 (دخل الأعمال أو الخسارة). يتم إدخال هذا الإجمالي على الرقم 1040 الخاص بك على الخط 12. يتم استخدام صافي الربح أو الخسارة من عملك إلى جانب أي دخل آخر قد يكون لديك لحساب إجمالي الدخل المعدل والضرائب الشخصية.
مزيد من المعلومات حول Schedule C ، بما في ذلك إرشادات حول كيفية التحضير ، ومتى يمكنك استخدام Schedule C-EZ ، والمزيد.
إيداع الضرائب كشريك أو عضو شركة ذات مسؤولية محدودة
إذا كنت تقدم ضرائب تجارية كشريك في شراكة أو عضو في شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء (والتي تخضع للضريبة كشراكة) ، فسوف تستخدم الجدول K-1 (نموذج 1065) لتحديد صافي دخل عملك. يوضح الجدول K-1 (نموذج 1065) كل الدخل من الشراكة ، بما في ذلك أرباح الأسهم والتوزيعات والفوائد والإتاوات والمكاسب الرأسمالية.
يتم الحصول على معلومات جدول K-1 من الإقرار الضريبي للشراكة ( نموذج 1065 ) الذي تم إكماله سابقًا وتقديمه بشكل منفصل مع مصلحة الضرائب الأمريكية. تقسم المجاميع في نموذج 1065 بين الشركاء على أساس نصيبهم في الشراكة ، كما هو مفصل في اتفاقية الشراكة أو اتفاقية التشغيل (لشركة ذات مسؤولية محدودة). لا يتم دفع أي ضرائب على النموذج 1065 ؛ انها مجرد عودة المعلومات .
يتضمن الجدول K-1 عدة أجزاء من المعلومات التي يجب تضمينها في المكان الصحيح في الجدول E - الدخل والخسارة التكميليين . ثم يتم إدخال معلومات الجدول الزمني الإجمالي على نموذج 1040 الخاص بك على الخط 17.
الوضع الخاص للأزواج كشركاء
إذا كنت أنت وزوجك شريكًا في نشاط تجاري ، فقد تكون مؤهلاً لتقديم إقرارك الضريبي للمشروع كمشروع مشترك مؤهل (QJV) وفي هذه الحالة ، قد تتمكن من تقديم جدولين من الجدول C بدلاً من عودة الشراكة.
تعتمد أهليتك لانتخاب حالة QJV على حالتك وظروفك الأخرى.
إيداع الضرائب كمالك شركة S
إذا كان لديك دخل كمالك (مساهم) لشركة S ، فستقوم بتقديم نوع مختلف من جدول K-1 للنموذج 1120S. هذه المعلومات مشابهة لتلك الواردة في جدول K-1 للشراكة ، وهي تستند إلى حصتك من أنواع الدخل المختلفة من شركة S. تقوم شركة S بملء إقرار ضريبي تجاري في النموذج 1120-S).
إيداع الضرائب كمساهم في الشركة
تدفع الشركة ضرائب على دخلها ، ولكن إذا حصلت على أي أرباح كمساهم ، فيجب عليك دفع ضرائب على دخل توزيعات الأرباح هذه. يتم فرض الضريبة على الأرباح إما كدخل عادي أو كمكسب رأسمالي. (نعم ، هذا هو الازدواج الضريبي .) سوف تتلقى 1099-DIV تظهر دخلك من توزيعات الأرباح.
تحقق مع أخصائي الضرائب للحصول على مزيد من التفاصيل حول كيفية الإبلاغ عن دخل توزيعات الأرباح.
بما في ذلك دخل الأعمال في الجدول SE لضرائب التوظيف الذاتي
بالإضافة إلى دفع ضرائب الدخل على دخل عملك ، قد تضطر أيضًا إلى دفع ضرائب التوظيف الذاتي (الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية للعاملين لحسابهم الخاص). إذا كنت مالكًا لشركة أو شركة تابعة لشركة S ، فلا تعتبر أنك تعمل لحسابك الخاص.
يتم استخدام دخل عملك لتحديد مقدار ضريبة العمل الحر. يجب عليك إدخال المعلومات في صافي دخلك من الجدول C ، أو حصتك من دخل الشراكة من الجدول K-1 ، أو من دخل S S في جدول K-1 (1120S). يستخدم Schedule SE هذه المعلومات لحساب التزام الضريبة على العمل الحر الخاص بك.
البريد الخاص بك العودة الضريبية في الوقت المحدد
تأكد من تقديم إقرارك الضريبي حتى يتم استلامه بواسطة مصلحة الضرائب في موعد لا يتجاوز تاريخ الاستحقاق. تحقق من هاتين المادتين:
- تحتوي هذه المقالة على معلومات حديثة في تواريخ استحقاق العوائد الضريبية للأعمال للسنة الضريبية الحالية (السنة التي تعمل فيها الآن)
- ستعطيك هذه المقالة عن How to File Your Business Tax Return المعلومات التي تحتاجها للتأكد من استلام إقرارك الضريبي في الوقت المحدد.
الحصول على مساعدة في الادخار الضريبي التجاري
من الأفضل أن يساعدك مُعِد الضرائب في هذا العمل ، أو على استخدام برنامج ضريبي يسمح لك بإدخال المعلومات على K-1 فارغًا ووضع المعلومات تلقائيًا في القسم الصحيح من الرقم 1040.