المدفوعات لضرائب الأعمال - وهي قابلة للاقتطاع؟ التي لا؟
تبحث هذه المقالة في أنواع مختلفة من الضرائب التي يجب على الشركات دفعها وما إذا كانت قابلة للخصم أم لا.
قبل أن تقتطع الضرائب
بعض الأشياء التي يجب ملاحظتها:
- يمكنك فقط خصم ضريبة في السنة التي تم دفعها فيها.
- ليتم خصمها كمصروفات تجارية ، يجب أن تكون الضريبة مرتبطة بالعمل. لا يمكنك خصم الضرائب الشخصية ، مثل الضرائب على منزلك أو ممتلكاتك الشخصية أو الضرائب المدفوعة على الأنشطة غير المتعلقة بالعمل.
هل ضريبة الدخل قابلة للخصم؟
إن مصلحة الضرائب الأمريكية واضحة للغاية بشأن هذا: لا يمكنك خصم ضرائب الدخل الفيدرالية. هذه هي الضرائب التي تدفعها على دخل عملك ، ولا يمكنك خصم الضرائب التي دفعتها لمصلحة الضرائب.
قد تكون ضرائب دخل الدولة قابلة للخصم ، اعتمادًا على نوع عملك وولايتك.
كيف وأين لخصم ضرائب الأعمال
إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن شركة أو شراكة ، يمكنك خصم الضرائب المسموح بها من خلال إقرارك الضريبي لنشاطك التجاري.
إذا كنت تمثل نشاطًا تجاريًا صغيرًا أو تعمل لحسابك الخاص ، وكنت تقدم عائدًا ضريبيًا لنشاطك التجاري في الجدول C جنبًا إلى جنب مع الإقرار الضريبي الشخصي ، يمكنك خصم ضرائب العمل المسموح بها على الخط 23.
هل ضرائب الرواتب قابلة للاقتطاع؟
إذا كان لديك موظفين ، فإن جزء أعمالك من ضرائب الرواتب يتم خصمه لك.
وهذا لا يشمل المبالغ المحتجزة من أجور الموظفين مقابل ضرائب الدخل الفيدرالية أو ضرائب FICA (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية).
على سبيل المثال ، إذا كان لديك ما مجموعه 5000 دولار أمريكي تم خصمه من الموظفين لضريبة FICA ، فيجب عليك دفع مبلغ 5000 دولار إضافي كجهاز صاحب العمل الخاص بك. جزء صاحب العمل الخاص بك هو خصم كضريبة.
هو ضريبة على العمل الذاتي للخصم؟
يتم دفع ضرائب التوظيف الذاتي من قبل أصحاب الأعمال لمخصصات الضمان الاجتماعي / الرعاية الطبية. يعتمد المبلغ على ربح الشركة ، لكن الشركة لا تدفع هذه الضرائب ؛ يتم دفعها على الإقرار الضريبي الشخصي للفرد.
مثل ضرائب FICA التي يدفعها الموظفون ، لا تكون ضرائب التوظيف الذاتي قابلة للخصم. ولكن ، كجزء من حساب ضريبة العمل الحر الخاصة بك ، يمكنك خصم نصف مبلغ الضريبة كجزء من حساب إجمالي الدخل المعدل الخاص بك.
ضرائب تجارية أخرى قابلة للخصم
الضرائب التي يدفعها عملك هي تكلفة القيام بالأعمال. بخلاف ضرائب الدخل ، يجوز لك اقتطاع نفقات الضرائب الأخرى التي تدفعها شركتك:
- ضريبة إيصالات إجمالي المدينة أو الولاية
- مساهمات التأمين ضد البطالة في الولايات والمساهمات في صناديق الإعاقة الحكومية (حسب الحالة)
- ضريبة دخل الدولة أو ضريبة الامتياز التجاري للدولة
- الدولة أو المدينة أو ضريبة المبيعات المحلية التي دفعتها على مشتريات الأعمال
- الضريبة العقارية أو الضريبة العقارية على العقارات المملوكة لنشاطك التجاري (ولكن انظر أدناه)
- ضريبة دخل الدولة
- الدولة ضريبة الشركات الفردية
- ضريبة الممتلكات المادية وغير الملموسة
- الجمارك أو الاستيراد أو الضرائب الجمركية
- ضريبة الترخيص (رخصة عملك ، رخصة المدينة ، أو غيرها)
- ضريبة تسجيل المركبات التجارية
- ضريبة البنزين ، اعتمادا على الطريقة التي تدعي بها تكاليف الأميال التجارية (النفقات الفعلية مقابل الأميال القياسية)
- ضرائب الهاتف والهاتف الخلوي
- الضرائب على نفقات سفر الأعمال ، مثل ضرائب الفندق ، ضرائب السفر الجوي ، ضرائب الوجبات ، وسائل الترفيه ، الغسيل ، إلخ.
- ضرائب الانتاج وضرائب الوقود
- ضرائب متنوعة على سلع مثل رسوم العضوية والطوابع وتأجير صناديق الودائع الآمنة وغيرها.
- الضرائب على رسوم العضوية قابلة للخصم إذا كانت المستحقات نفسها قابلة للخصم. فقط المستحقات للمنظمات المتعلقة بالأعمال قابلة للخصم.
خصم الضرائب على الممتلكات
يجوز لك خصم تكلفة ضرائب الممتلكات إذا كانت الضريبة تقوم على القيمة المقدرة للعقار. لا يجوز لك خصم ضرائب الممتلكات المدفوعة على ما تسميه مصلحة الضرائب الأمريكية "المنافع المحلية" ؛ أي "الفوائد والتحسينات المحلية التي تميل إلى زيادة قيمة الممتلكات الخاصة بك" ، بما في ذلك تقييمات الشوارع والأرصفة وأنابيب المياه وخطوط المجاري ومرافق مواقف السيارات العامة. "
كيفية خصم ضرائب المبيعات على مشتريات الأعمال
ضرائب المبيعات التي تدفعها مقابل العناصر التي تشتريها للأعمال قابلة للخصم إذا كانت عملية الشراء نفسها عبارة عن مصروفات تجارية قابلة للخصم. لا تحتاج لأن تكون منفصلاً تعتبر هذه الضرائب كجزء من تكلفة العنصر. ما عليك سوى تضمين المبلغ الإجمالي الذي دفعته ، بما في ذلك الضريبة. لشراء سلع كبيرة ، مثل السيارات ، يتم تحديد ضريبة المبيعات بشكل منفصل. تحقق مع أخصائي الضرائب لمعرفة كيفية التعامل مع هذا.
أخذ الاستقطاعات للضرائب الحكومية والمحلية
ضرائب المبيعات هي مجرد مثال واحد على ضرائب الولاية القابلة للاقتطاع. قد تكون ضرائب الدخل المحلية والخارجية قابلة للخصم في ضريبة الدخل الشخصية (باستخدام الجدول A). إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن شركة أو شراكة ، يمكن للنشاط التجاري خصم الضرائب الحكومية والمحلية كمصروفات تجارية ، طالما أنها مرتبطة مباشرة بالنشاط التجاري.
تنويه: تتضمن هذه المقالة قائمة بسيطة لغرض توفير معلومات عامة. وليس المقصود أن تكون ضريبية أو مشورة قانونية ، وليس المقصود منها إظهار جميع القيود والمؤهلات الخاصة بخصم هذه الضرائب. قبل أن تحاول خصم أي ضرائب من إقرارك الضريبي على نشاطك التجاري ، تحقق من محترفي الضرائب.
لمزيد من المعلومات عن الخصومات المتعلقة بضرائب الأعمال ، انظر منشور مصلحة الضرائب IRS 535: نفقات الأعمال.