كيفية حساب ودفع الضرائب العمالة الذاتية
إذا كنت تملك مشروعك الخاص (وليس شركة) ، فأنت تعتبر أن تعمل لحسابك الخاص ، ويجب أن تدفع ضرائب العمل الحر ، استنادًا إلى الدخل الصافي لنشاطك التجاري. ضرائب التوظيف الذاتي هي الضرائب المدفوعة إلى إدارة الضمان الاجتماعي للأهلية للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يتم دفع هذه الضرائب على عائدك الضريبي الشخصي ، إلى جانب مسؤولية ضريبة الدخل عن عملك.
لكن هناك المزيد لهذا الموضوع من ذلك. لا يتم حجب هذه الضرائب من دخلك كمالك أعمال ، لذلك يجب عليك حساب مبلغ هذه الضريبة وتتبع المبلغ المستحق عليك. عند تقديم إقرارك الضريبي الشخصي ، يجب عليك تضمين نموذج دخل عملك وحساب ضريبة العمل الحر التي تدين بها ، استنادًا إلى ذلك الدخل. ثم تضاف ضريبة العمالة الذاتية إلى ضريبة الدخل التي تدين بها ، والمجموع الكلي هو ما يجب عليك دفعه.
قد تحتاج أيضًا إلى دفع ضرائب مقدرة لتغطية إيرادات أعمالك والالتزام الضريبي الخاص بالعمل الحر.
01 - ماذا يعني أن تكون "صاحب عمل خاص؟"
يقول مصلحة الضرائب:
أنت تعمل لحسابك الخاص إذا كان أي من التالي ينطبق عليك:
- أنت تمارس التجارة أو العمل كمالك وحيد ؛ أو
- أنت عضو في شراكة أو شركة ذات مسئولية محدودة تقوم بتعبئة نموذج 1065 ، "عودة الولايات المتحدة للشراكة" ، الذي ينطوي على تجارة أو نشاط تجاري.
كالعادة ، هناك أكثر من هذا البيان البسيط. اقرأ المزيد لتحديد ما إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
02 - ما هي الضرائب العمالة الذاتية؟
ضرائب التوظيف الذاتي هي الضرائب المدفوعة إلى إدارة الضمان الاجتماعي للأهلية للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يعتمد مبلغ هذه الضرائب على صافي الأرباح من العمل الحر ( ملكية الأعمال ) ، بالنسبة إلى شركة ليست شركة. يتشابه معدل الضريبة مع المعدل الذي يدفعه أرباب العمل والموظفون مقابل ضرائب FICA .
03 - كيف يؤثر نوع عملي على الدخل الذاتي للتوظيف الخاص بي؟
إذا كنت مالكًا وحيدًا ، أو عضوًا في شركة ذات مسؤولية محدودة ، أو شريكًا في شراكة ، فأنت تعتبر مستخدمًا لحسابك الخاص ، ويخضع جزء أرباحك من نشاطك التجاري لضريبة العمل الحر. تقدم هذه المقالة تفاصيل عن كل نوع من أنواع الأعمال هذه.
04 - ما هو معدل ضريبة العمالة الذاتية؟
معدل ضريبة العمالة الذاتية هو 15.3 ٪ على صافي الأرباح من العمالة ، ولكن جزء الضمان الاجتماعي من هذه الضريبة هو الحد الأقصى للدخل من الضمان الاجتماعي كل عام.
يتم إرجاع نصف مبلغ ضريبة العمل الذاتي المحسوبة إلى مالك الشركة قبل تحديد مبلغ الدخل الإجمالي المعدل على العائد الضريبي للمالك.
05 - ما هو الفرق بين ضرائب التوظيف الذاتي وضرائب العمل؟
ضرائب التوظيف الذاتي وضرائب العمل هي نفسها بشكل أساسي. كلاهما ضرائب على الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية ، على أساس الدخل من العمل لحسابهن الخاص أو العمل ، ومعدلات هي في الأساس نفسه. ولكن هناك بعض الاختلافات الطفيفة التي يجب أن تعرفها.
06 - كيف أحسب صافي الأرباح من أجل الضرائب على العمالة الذاتية؟
يتم حساب صافي الربح بشكل عام بالبدء بإجمالي الدخل من الأعمال وطرح الخصومات وبدلات الاستهلاك. يختلف هذا الحساب العام قليلاً اعتمادًا على نوع العمل.
07 - كيف يتم حساب الضرائب العمالة الذاتية في الجدول SE؟
يتم تحديد مبلغ ضرائب التوظيف الذاتي التي يجب على صاحب العمل دفعها باستخدام Schedule SE . صافي الأرباح ("الربح") من الأعمال هي الأساس لهذا الحساب.
08 - كيف تؤثر ضرائب التوظيف الذاتي على فاتورتي الضريبية الشخصية 1040؟
تضاف ضرائب العمل الحر إلى ضرائب الدخل على عائد ضريبة الدخل الشخصي.
أولاً ، قم بحساب مبلغ ضرائب العمل الحر الخاصة بك بناءً على صافي دخل عملك. ثم أضف هذه الضرائب إلى إجمالي الضرائب المستحقة. يتضمن إجمالي فاتورة الضرائب كلاً من ضرائب التوظيف الذاتي وضرائب الدخل المستحقة.
09 - ماذا لو كنت صاحب عمل حر وموظف؟
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وأيضًا موظفًا لشخص آخر ، يتم تضمين كل من الدخل لتحديد المبلغ الإجمالي لضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي يجب عليك دفعها. دخل العمل يعتبر أولا. يتم تضمين مثال في هذه المقالة.
10 - كيف أدفع ضرائب التوظيف الذاتي المقدرة؟
لا يتم حجب ضرائب التوظيف الذاتي (مثل ضرائب الدخل) من دخلك كمالك أعمال. لذلك يجب عليك دفع هذه الضرائب في وقت الضرائب. إذا كان مقدار الضريبة المستحقة أكبر من الحد المسموح به ، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية أن تعاقبك على دفع تعويض ناقص.
إن طريقة تجنب هذه العقوبات هي دفع الضرائب المقدرة. يمكنك إجراء حساب تقريبي ودفع هذه الضرائب كل ثلاثة أشهر - 15 نيسان و 15 تموز و 15 أيلول و 15 كانون الثاني من العام التالي.