نصيحة الموظف الإبلاغ وسجلات حفظ لأصحاب صناعة الخدمات
ما هي نصائح الموظف ؟
تعتبر النصائح مبالغ تقديرية تُمنح لشخص ما لخدمته.
البقشيش هو العرف في الولايات المتحدة ، لكنه يختلف في الاستخدام في جميع أنحاء العالم. في معظم البلدان الأوروبية ، على سبيل المثال ، يحصل موظفو الخدمة على أجر كبير بما يكفي لعدم استخدام النصائح بشكل عام.
وتقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن الدفع المقدم يعتبر "نصيحة" إذا تم استيفاء هذه الشروط الأربعة:
- يجب أن يكون الدفع مع الإرادة الحرة للمانح (غير مخول أو مجبر)
- يجب أن يكون للعميل الحق في تحديد المبلغ
- لا ينبغي التفاوض على الدفع أو تمليها من قبل صاحب العمل
- يحق للعميل تحديد من يتسلم الدفعة.
إذا قام أحد المطاعم بإضافة مبلغ مكافأة إلى سعر الوجبة (للأحزاب الكبيرة ، على سبيل المثال) ، فهذا ليس نصيحة.
ما هو موظف يميل؟
يستخدم المصطلح "الموظف المقلوب" لتعيين الموظفين الذين يتضمن دخلهم بشكل منتظم وعادة ما يتضمن نصائح بقيمة 30 دولارًا على الأقل في الشهر. يستخدم هذا المصطلح للتمييز بين الموظفين الذين يميلون والذين ليسوا كذلك.
هو تلميح الدخل الخاضع للضريبة؟
نعم فعلا.
مثل جميع الإيرادات الأخرى ، تخضع جميع النصائح لضريبة الدخل الفيدرالية ، وتخضع جميع النصائح التي يبلغ مجموعها 20 دولارًا أو أكثر خلال شهر لضريبة FICA ( ضرائب الضمان الاجتماعي والضرائب على الرعاية الطبية). في حين يتلقى الموظف النصائح ، يجب أن تتلقى معلومات حول هذه النصائح حتى يمكنك تضمينها في نموذج W-2 للموظف.
يجب ذكر أن التلميحات هي ملك للموظف وأنك (صاحب العمل) لا تستطيع الحصول على دخل من طرفك ، ولا يمكنك تقليل دخلها لتعويض دخل طرفها. كيف يتم تضمين دخل طرف في دخل موظفي الخدمة أدناه.
ما هي الطرق التي يحصل عليها الموظفون؟
غالباً ما يحصل العمال على نصائح نقدية ، مثل مبالغ نقدية إضافية في دفعة لسائق سيارة أجرة ("احتفظوا بالتغيير") أو مبلغًا متبقيًا على طاولة مطعم.
بشكل أكثر شيوعًا هذه الأيام ، يتم تضمين نصيحة في معاملة بطاقة الائتمان أو الخصم ، مثل في مطعم.
يمكن تقسيم النصائح أو تجميعها من قبل مختلف الموظفين. على سبيل المثال ، ربما تكون قد شاهدت جرة صغيرة عند غسيل السيارات. يتم تقسيم النصائح بين الموظفين. إذا كان لديك مثل هذا الموقف في عملك ، فربما لديك سياسة حول كيفية تقسيم هذه النصائح. قد تعتبر رسوم الخدمة أيضًا نصائح مجمعة.
تذكر مصلحة الضرائب أيضًا نصائح غير نقدية مثل التذاكر أو غيرها من العناصر التي لها قيمة.
كيف أعرف ما هي النصائح التي حصل عليها الموظف؟
يُطلب من الموظفين الاحتفاظ بسجل نصي يومي والإبلاغ عن هذه النصائح لك (20 دولارًا أو أكثر من شهر) على أساس منتظم. تود مصلحة الضرائب الأمريكية أن تطلع الموظفين على إيراد دخل على أساس يومي .
بطبيعة الحال ، يجب على الموظف الإبلاغ عن دخل طرف على إقراراتهم الضريبية الفردية.
بالإضافة إلى نصائح إعداد التقارير المضمنة في نموذج W-2 السنوي ، يجب عليهم أيضًا الإبلاغ عن نصائح لأغراض حساب الضمان الاجتماعي والحساب الضريبي (باستخدام نموذج IRS 4137).
كيف يتم جمع النصائح والإبلاغ عنها؟
يحتفظ الموظف بجميع نصائحه. إذا كنت تجمع نصائح عن بطاقة الائتمان أو بطاقة الخصم ، فيجب عليك تعويض الموظف عن تلك المبالغ.
ماذا عن نصائح مجمعة؟
تعتبر النصائح المجمعة شائعة في بعض المطاعم وغيرها من الخدمات ، مثل غسيل السيارات المذكور أعلاه. يقوم الموظفون بتقسيم المبلغ المجمع وفقاً لترتيباتهم الخاصة ، ويقوم كل فرد بتقرير جزء من المبلغ المجمع لك. لدى الدول قوانين وترتيبات مختلفة لتلائم الأطراف.
ماذا عن رسوم الخدمة؟
رسوم الخدمة المطلوبة التي تفرضها بعض المطاعم لأسباب مختلفة ليست نصيحة للموظفين.
تعتبر رسوم الخدمات بمثابة دخل لصاحب العمل ما لم يتم توزيعها على الموظفين. للتوضيح ، تقول مصلحة الضرائب ، "بغض النظر عما إذا كانت رسوم الخدمة موزعة على الموظفين ، فإن هذه المبالغ هي إجمالي الدخل لصاحب العمل".
يشرح تذكير صاحب العمل هذا من مصلحة الضرائب الأمريكية المزيد عن الفرق بين رسوم الخدمة والنصائح.
كيف يتم نصائح على بطاقات المعتمدين للموظفين؟
عندما يتم تضمين النصائح على بطاقات الائتمان أو الخصم ، يجب عليك إعطاء المبلغ الموجه للموظف. يمكنك تقليل الحافة من خلال مبلغ رسوم المعاملة الذي يتم خصمه من شركة بطاقة الائتمان. على سبيل المثال ، إذا كانت رسوم معاملات بطاقة الائتمان تبلغ 3٪ ، وكان سعر الموظف 5 دولارات ، فيمكنك منح الموظف 4.85 دولار (أقل من تكلفة المعاملة).
لكن وزارة العمل تقول إن هذا التخفيض لا يمكن أن يقلل راتب الموظف إلى أقل من الحد الأدنى للأجور ، ويجب عليك تعويض الموظف في يوم الدفع التالي (لا تنتظر حتى تتلقى التعويض من شركة بطاقة الائتمان).
كيف يؤثر الدخل الإيجابي على الأجور الإجمالية للموظف؟
يجب أن يدفع جميع الموظفين على الأقل الحد الأدنى للأجور ، بما في ذلك دخل طرف. إليك ما تحتاج إلى معرفته عن النصائح والحد الأدنى للأجور:
الأهم من ذلك: لا يُسمح لك (صاحب العمل) باستخدام نصائح الموظف إلا كخصم مقابل الحد الأدنى للأجور. يمكنك استخدام مبلغ التلميح لتعويض ما تسميه وزارة العمل "الأجر النقدي المطلوب" ، والذي يبلغ حاليًا 2.13 دولارًا. الحد الأدنى الحالي للأجور الفيدرالية هو 7.25 دولار. من المفترض أن يتم اختلاف الفرق بين الأجر النقدي المطلوب والحد الأدنى للأجور من خلال النصائح.
إذا كان الموظف الذي يميل إلى العمل يعمل بدوام إضافي ويكون مؤهلاً لسعر العمل الإضافي ، فيجب عليك التأكد من أن الموظف يحصل على كامل أجر العمل الإضافي.
لنأخذ موقفًا لشرح كيفية عمل الأجر النقدي المطلوب:
أولاً ، يجب أن تدفع للموظف الذي يبلغ سعره ما لا يقل عن 2.13 دولار في الساعة قبل أن يتم احتساب النصائح.
ثم يتم إبلاغك نصائح الموظف من قبل الموظف ، كما هو موضح أعلاه. يجب أن يساوي مبلغ 2.13 دولار بالإضافة إلى النصائح التي أبلغ عنها الموظف الحد الأدنى للأجور على الأقل. إذا كان المبلغان لا يساويان الحد الأدنى للأجور ، فيجب عليك بصفتك صاحب العمل تعويض الفرق.
كيف يؤثر قانون بلدي على الموظفين الذين يميلون إلى الدخل تلميح؟
بعض الدول لديها معدل أجور أدنى مختلف لموظفيها المقلدين ؛ يتطلب البعض أن يتم دفع الحد الأدنى الكامل للأجور قبل النصائح ، في حين أن الدول الأخرى لديها الحد الأدنى للأجور النقدية المطلوبة من المبلغ الفيدرالي. إذا كان قانون الحد الأدنى للأجور في الولاية يتطلب مبلغًا أعلى من المعدل الفيدرالي ، فيجب عليك استخدام الحد الأدنى لمعدل الأجور في الولاية.
كيف يمكنني الإبلاغ ودفع الضرائب على نصائح الموظفين؟
أولاً ، يجب عليك جمع تقارير دخل تلميح الموظف (من الموظفين ، من معاملات البطاقة ، من مصادر أخرى) وتشمل جميع إيرادات الطرح على مدفوعات الأجور للموظف لكل مرتب.
يجب عليك حجب الضرائب على الدخل وضرائب FICA على دخل الطرف في حساب مدفوعات الأجور. يجب عليك أيضا دفع حصة صاحب العمل الخاص بك من ضرائب FICA على دخل الحافة. يخضع دخل التلميح أيضًا للحد الأقصى من حد الضمان الاجتماعي والضريبة الإضافية على Medicare .
يجب عليك تضمين دخل طرف الموظف والاحتفاظ به في جميع تقارير ضريبة الرواتب ( نموذج 941 - التقرير الضريبي ربع السنوي ، والنموذج 940 ، - تقرير ضريبة البطالة السنوي). ويجب أن تقوم بإيداع دفعات ضرائب الرواتب كما هو مطلوب عند خصم الضريبة ورسوم FICA.
يمكنك الاحتفاظ بسجلات تقارير طرف الموظف في ملفات الموظفين ، في حالة المراجعة.
ﻣﺎذا ﻟﻮ ﻟﻢ ﻳﻘﻮم اﻟﻤﻮﻇﻒ ﺑﺎﻹﺑﻼغ ﻋﻦ ﻣﺪﺧﻞ ﻣﺨﺼﺺ ﻟﻲ؟
تقع على عاتق الموظف مسؤولية الإبلاغ عن دخل نصي لك بصفتك صاحب العمل ومصلحة الضرائب ، لأغراض ضريبة الدخل. وتقول مصلحة الضرائب إنك غير مسؤول عن حصة صاحب العمل في ضرائب FICA "إلى أن يتم إشعار العميل بالضريبة والطلب عليه. من مصلحة الضرائب. "
لمزيد من المعلومات حول مسؤولياتك كصاحب عمل
مقالة IRS حول نصيحة التسجيل وإعداد التقارير.
لمزيد من الشرح لرصيد الطرف ، انظر هذه المقالة من خلال wiserwaitress.com.
تشرح هذه المقالة المزيد حول متطلبات الموظفين للإبلاغ عن دخل طرف.
تحتوي صحيفة الوقائع هذه التابعة لوزارة العمل على مزيد من التفاصيل حول النصائح وقضايا الحد الأدنى للأجور.