كيف يؤثر الاستهلاك على ضرائب عملك

إطفاء القروض والأصول التجارية

يمكن أن يكون الإطفاء عبارة ضريبية مربكة. إنها تشبه الاستهلاك وتعمل مثل الاستهلاك ، ولكنها تُستخدم لأنواع مختلفة من الأصول التجارية.

في الواقع ، للإطفاء عدة معانٍ. فيما يتعلق بالقروض ، فإن عملية سداد القرض عن طريق دفعات تشمل كلا من الأصل والفائدة. يوزع الإطفاء أيضاً على نفقة أصل خلال فترة زمنية لأغراض الضريبة.

الاستهلاك مقابل الإهلاك

يستخدم الاستهلاك والإطفاء في الأساس نفس العملية ولكن لأنواع مختلفة من الأصول. في حين أن تكاليف الاستهلاك تقضي بتكلفة الموجودات الملموسة على مدار فترة صلاحيتها ، فإن الإهلاك يتناول صفقات الأصول غير الملموسة مثل العلامات التجارية أو براءات الاختراع. الإطفاء يشبه الاستهلاك المستقيمي . يتم توزيع تكلفة الأصل بزيادات متساوية على مدار سنوات حياته.

كيف يعمل الإطفاء للحصول على القروض

غالبًا ما يستخدم جدول الإطفاء لإظهار مبلغ الفائدة والمبلغ الأساسي المدفوع على قرض مع كل دفعة. إنه في الأساس جدول مردود يبين المبالغ المدفوعة كل شهر ، بما في ذلك المبلغ الذي يعزى إلى الفائدة وإجمالي جاري للفائدة المدفوعة على مدى فترة القرض.

يمكنك استخدام حاسبة إطفاء القرض عبر الإنترنت للعثور على الدفعة الشهرية على قرض قبل أن تلتزم به. ستحتاج إلى معرفة مبلغ القرض ، وسعر الفائدة ، ومبلغ أي إيداع تنوي إنزاله ، ومدة القرض أو طوله.

يمكنك بعد ذلك الحصول على تقدير لما ستكون عليه الدفعة الشهرية.

على سبيل المثال ، إذا حصلت على قرض بقيمة 400،000 دولار لمدة 15 عامًا مع تخفيض بنسبة 20 بالمائة بمعدل فائدة 5.25 بالمائة ، فستكون الدفعة الشهرية حوالي 1881 دولارًا.

كيف يتم حساب الاستهلاك للأصول غير الملموسة

ستحتاج إلى قيمة مادة العرض وعمرها الإنتاجي المقدر لحساب إهلاك أحد الأصول.

وعمرها الإنتاجي هو الفترة الزمنية التي يتوقع أن تكون مفيدة لنشاطك التجاري.

المبلغ المطفأ هو نفسه لكل عام ، لذلك فإن الحساب بسيط نسبيًا. على سبيل المثال ، قد تمتلك الشركة براءة اختراع أمضت سنوات عديدة وتكلفة لتطويرها تبلغ مليون دولار. يقدر العمر الإنتاجي للبراءة بـ 15 سنة ، لذا يمكن للشركة المطالبة بمبلغ 66،667 دولار في حساب الإطفاء كل عام.

كيف يتم حساب الاستهلاك للأغراض الضريبية

الاستهلاك هو عبارة عن نفقات مشروعة لممارسة الأعمال التجارية ويمكن استخدام هذه النفقات لتقليل دخل شركتك الخاضع للضريبة. يجب أن تظهر مصاريف الإطفاء للسنة الحالية ، مثل مصاريف الإهلاك للسنة ، في بيان الدخل الخاص بشركتك أو بيان الأرباح والخسائر .

يتم إدراج حساب الاستهلاك عندما تقوم الشركة بإعداد عائد ضريبة الدخل الخاص بها لجميع الأصول المسموح بها التي يتم إهلاكها. يستخدم نموذج IRS 4562 ، الاستهلاك والإطفاء ، في الحساب. يتضمن النموذج كلاً من الاستهلاك وحساب الاستهلاك للممتلكات المدرجة بالإضافة إلى الاستهلاك.

يتم سرد الأصول الجديدة أولاً ، ثم يتم سرد الأصول التي يتم الاستمرار في استهلاكها التالي. ثم يتم نقل الحسابات إلى نموذج الإقرار الضريبي الرئيسي ، والذي يمكن أن يختلف اعتمادًا على نوع النشاط التجاري.

كيف يتم إطفاء تكاليف بدء الأعمال التجارية

يتم التعامل مع تكاليف بدء الأعمال التجارية بشكل مختلف نوعًا ما. تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية إطفاء تكاليف بدء التشغيل ، ولكنها تسمح بخصم ما يصل إلى 5000 دولار أمريكي من تكاليف بدء التشغيل خلال السنة الأولى من العمل.