هل هذه الأعمال حقيقية؟ أم أنها هواية؟

هواية أو عمل حقيقي؟ ما هي قوانين الضرائب؟

لقد بدأت نشاطًا تجاريًا ولا تحقق أرباحًا. لقد سمعت أن مصلحة الضرائب لن تقبل الاستقطاعات التجارية إذا اعتبرت نشاطك التجاري هواية. لكن ما هي الحقيقة؟

كما تتوقع ، تميز مصلحة الضرائب بين الأنشطة التجارية المشروعة وأنشطة الهواة ، بغرض الضرائب. إذا كنت شرعًا في العمل ، فيمكنك خصم مصروفات ذلك النشاط التجاري وربما خسارتك إذا لم يكن نشاطك التجاري مربحًا.

إذا كنت تشارك في هواية ، فلا يمكنك اقتطاع النفقات للحصول على خسارة لتعويض الدخل الآخر. تستدعي مصلحة الضرائب الأمريكية قاعدة "خسارة الهواية".

تبدأ العديد من الشركات الشرعية بخسارة في السنوات القليلة الأولى. لكن مصلحة الضرائب تتوقع أن يتم إنشاء مشروع تجاري مشروع لتحقيق الربح ، وليس مجرد هواية. لسوء الحظ ، يبدأ بعض الناس "الشركات" التي هي حقا هوايات فقط للمطالبة بالنفقات والخسائر على عائداتهم الضريبية. تسببت هذه المواقف في قيام مصلحة الضرائب بالبحث بشكل متشكك في جميع الشركات الصغيرة التي لديها عنصر هواية لها ، مما يجعل من الصعب على الشركات أن تُرى على أنها "حقيقية" إذا كانت لديها خسائر في البداية. إذا اتبعت هذه الإرشادات ، يمكنك تقليل فرصك في أن تعتبر هواية.

هل هذا النشاط عمل أم هواية؟

مشروع تجاري مشروع ، وفقًا لمصلحة الضرائب:

• لديه غرض أساسي من "الدخل أو الربح" و
• ينخرط النشاط في "الاستمرارية والانتظام".

لدى مصلحة الضرائب الأمريكية مجموعة من الإرشادات التي يجب استخدامها في تحديد ما إذا كان النشاط نشاطًا تجاريًا مشروعًا أو هواية:

• هل يشير الوقت والجهد في النشاط إلى وجود نية لتحقيق الربح؟

• هل يعتمد دافع الضرائب على الدخل من النشاط؟

• إذا كانت هناك خسائر ، فهل هي بسبب ظروف خارجة عن سيطرة دافع الضرائب أم أنها حدثت في مرحلة بدء العمل؟

• هل قام دافع الضرائب بتغيير أساليب التشغيل لتحسين الربحية؟

• هل يملك دافع الضرائب أو مستشاريه المعرفة اللازمة للقيام بالنشاط كعمل تجاري ناجح؟

• هل حقق دافع الضرائب ربحًا في أنشطة مماثلة في الماضي؟

• هل يحقق النشاط ربحًا في بعض السنوات؟

• هل يتوقع دافع الضرائب تحقيق ربح في المستقبل من تقدير الأصول المستخدمة في النشاط؟

كيف أعرف أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستعتبر نشاطي نشاطًا تجاريًا أو هواية؟

لا يوجد مكان تحدد فيه الخصومات من نشاطك كنشاط تجاري أو هواية. إنها مصلحة الضرائب التي تحدد ما إذا كان نشاطك هو نشاط تجاري أو هواية. هذا لا يحدث إلا إذا تم تدقيقك. لذلك ، تريد أن تتأكد من أنه يمكنك إظهار أن نشاطك يتوافق مع الإرشادات المذكورة أعلاه.

ما هي "خسارة هواية"؟ يمكن لشركة لديها خسارة هواية؟

يشير مصطلح " خسارة الهواية " إلى مؤسسة تم إنشاؤها في المقام الأول على أنها هواية ولكنها تحقق القليل من المال وتدير خسارة. تتجاهل مصلحة الضرائب الأمريكية عند اتخاذ هذه "الخسائر هواية" على إقرارك الضريبي لتجنب دفع الضرائب. ضع في اعتبارك أولاً ما إذا كان بإمكانك إثبات أن نشاطك التجاري يعتزم تحقيق ربح ، وذلك باستخدام إرشادات مصلحة الضرائب المذكورة أعلاه.

نظرًا لأن الشركة هي كيان تجاري منفصل ، لا تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بقواعد "خسارة الهواية" للشركات.

لأن أرباح الشركات والخسائر هي جزء من الإقرارات الضريبية الشخصية ، تطبق قواعد "خسارة الهواية".

عملي هو مجرد بداية. ماذا لو لم تحقق عملي أرباحًا؟

إذا لم تحقق الشركة ربحًا في السنوات القليلة الأولى ، فقد يتم النظر في العوامل الأخرى المذكورة أعلاه في تحديد ما إذا كان النشاط التجاري هواية أم لا.

إن الرغبة في تحقيق الربح والاعتبار الأعمال التجارية المشروعة تشمل أيضًا الممارسات التجارية الجيدة مثل:

• إنشاء حساب منفصل للتحقق من الأعمال
• الحفاظ على النفقات التجارية والنفقات الشخصية منفصلة
• الحفاظ على نظام جيد لحفظ السجلات التجارية
• تسجيل العمل مع دولة كمؤسسة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة.
• الامتثال لقوانين الضرائب الاتحادية والفدرالية الأخرى ، بما في ذلك ضرائب المبيعات
• وجود ساعات العمل العادية ، والحفاظ على موقع تجاري على شبكة الإنترنت.

بالإضافة إلى المساعدة في إضفاء الشرعية على عملك في أعين مصلحة الضرائب ، فإن هذه الأنشطة مهمة لكل عمل.

أخيرًا ، هذا البيان الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية: "يفترض مصلحة الضرائب أنه يتم تنفيذ نشاط من أجل الربح إذا حققت ربحًا خلال ثلاث سنوات على الأقل من آخر خمس سنوات ضريبية ، بما في ذلك السنة الحالية - اثنتان على الأقل من السنوات السبع الأخيرة الأنشطة التي تتكون في المقام الأول من تربية أو عرض أو تدريب أو سباق الخيول ". لاحظ أن العبارة 3 من 5 عبارة عن إرشادات ، وليست قاعدة ، وأن جميع العوامل الأخرى يجب أن تؤخذ بعين الاعتبار.

كيف يتم خصم المصروفات لنشاط تجاري وهواية؟

ستقوم شركة ما بتقديم ضرائبها على إقرار ضريبي تجاري. بالنسبة لمعظم الشركات الصغيرة ، فإن هذا يعني تقديم جدول C للحصول على دخل الأعمال. ثم يتم تضمين الدخل الصافي من الأعمال على العائدات الضريبية الشخصية للفرد. إذا كان نشاطك التجاري شركة ذات مسؤولية محدودة أو شراكة أو شركة S ، فيمكنك إعداد إقرار ضريبي لهذا النشاط التجاري وتحصيل الدخل الناتج إلى عائدك الضريبي الشخصي.

قد يتم تضمين مصاريف أنشطة الهوايات مع الخصومات المفصلة الأخرى في الجدول A ، ولكن لا يجوز لك اقتطاع النفقات التي تزيد على الدخل.

لمزيد من المعلومات ، اقرأ هذه المقالة بتفاصيل من قضية حديثة في محكمة الضرائب حول كيف يمكن اعتبار الأعمال التي لم تحقق أرباحًا شرعية "من أجل الربح".