تعلم كيفية حساب العائد على حقوق المساهمين
يسمح العائد على حقوق الملكية لأصحاب الأعمال برؤية مدى فعالية استخدام الأموال التي استثمروها في شركاتهم. هو في الأساس مقياس لكيفية نجاح أصحاب الأعمال فيما يتعلق باستثماراتهم في الشركة. ببساطة ، يُنظر عادة إلى العائد على حقوق الملكية على أنه مقياس الخسارة الأساسي لأداء الشركة.
ما هو الإنصاف؟
الإنصاف هو مصلحة الملكية للمستثمرين في شركة تجارية . يمكن للمستثمرين امتلاك أسهم في شركة في شكل أسهم عادية أو أسهم مفضلة. تعني ملكية حقوق الملكية في الشركة أن مالك الشركة الأصلي لم يعد يملك 100٪ من الشركة ، بل يمتلك ملكية مع الآخرين.
في الميزانية العمومية للشركة ، يتم تمثيل حقوق الملكية من خلال الحسابات التالية: الأسهم العادية ، الأسهم الممتازة ، رأس المال المدفوع ، والأرباح المستبقاة . يمكن حساب حقوق المساهمين عن طريق طرح إجمالي الخصوم من إجمالي الأصول .
ما هو رأس مال الأسهم؟
تمويل مشروع تجاري صغير مع حقوق الملكية يعني بيع جزء من الشركة ، أو إصدار أسهم من الأسهم ، لأشخاص آخرين ، عادة ما يعرف باسم المستثمرين. يتلقى المشروع الصغير الأموال لتمويل عملياته في المقابل. يتوقع المستثمرون الحصول على عائد على استثماراتهم في المقابل.
بعد بيع الأسهم في الشركة ، لم يعد مالك الشركة يملك 100٪ من الشركة.
يمتلك المستثمرون أسهم الأسهم ويمتلكون أيضًا نسبة مئوية من الشركة.
معدلات الربح
هذان النوعان من نسب الربحية هما نسب الهامش ونسب العائد. تمثل نسب الهامش قدرة الشركة على ترجمة دولارات المبيعات إلى أرباح. نسب العائد تقيس القدرة الكلية للشركة لتوليد ثروة المساهمين.
كيف يتم قياس العائد على حقوق المساهمين؟
ها هي صيغة نسبة العائد على حقوق المساهمين
صافي الدخل / إجمالي حقوق المساهمين * = _____٪
إجمالي حقوق المساهمين يتضمن مجموع الأرباح المحتجزة ، رأس المال المدفوع ، الأسهم العادية ، والمخزون المفضل.
على سبيل المثال ، إذا كان العائد على حقوق المساهمين هو 15 ٪ ، وهذا يعني ، من الناحية المحاسبية ، أن الشركة حققت 15 سنتا في الربح لكل دولار في الأسهم.
يمكن أيضًا حساب نسبة العائد على حقوق الملكية باستخدام طريقة DuPont.
طريقة دوبونت
يتضمن هذا النموذج ثلاثة عناصر لحساب العائد على حقوق المساهمين. هم انهم:
- دوران الأصول
- هامش الربح الصافي
- المضاعف الأسهم
تسمح طريقة دوبونت لأصحاب الأعمال بتحديد مصدر عائد الشركة من الأسهم وجعل المقارنة مع منافسيها. باستخدام طريقة دوبونت للعائد على انهيار الأسهم ، يمكن لمالك الشركة رؤية عائد الشركة على حقوق المساهمين فيما يتعلق بهوامش الربح ذات الصلة.
العائد على الأصول (ROA)
بالإضافة إلى تعلم العائد على حقوق الملكية ، غالباً ما يرغب أصحاب الأعمال في معرفة مدى كفاءة الأعمال في تحويل الأصول إلى أرباح؟ هذا هو الغرض من حساب العائد على الأصول (ROA). عادة ما يتم تحديد العائد على الأصول من حيث النسبة المئوية ، والأعلى أفضل ، وكل شيء آخر متساو.
العائد على الأصول = (صافي دخل + مصاريف الفوائد) * (متوسط مجموع الأصول)