يوضح هذا البيان إيرادات ونفقات العمل ، والربح أو الخسارة الناتجة ، خلال فترة زمنية محددة (شهر ، ربع ، أو سنة).
متى أحتاج إلى إعداد بيان الربح والخسارة؟
الدوري P & L. كل عمل يحتاج إلى إعداد ومراجعة بيان الأرباح والخسائر بشكل دوري - على الأقل كل ثلاثة أشهر. إن مراجعة بيان الربح والخسارة يساعد الشركة على اتخاذ القرارات وإعداد الإقرار الضريبي للأعمال. سوف يستخدم إقرارك الضريبي للأعمال المعلومات من P & L كأساس لحساب صافي الدخل ، لتحديد ضريبة الدخل التي يجب أن يدفعها عملك.
Pro Forma P & L. يحتاج نشاط تجاري جديد إلى إنشاء بيان الأرباح والخسائر عند بدء التشغيل. يتم إنشاء هذا البيان صيغة رسمية ، وهذا يعني أنه من المتوقع في المستقبل. ستحتاج شركتك أيضًا إلى P & L نموذجية عند التقدم بطلب التمويل لأي مشروع تجاري جديد.
ما المعلومات التي أحتاجها لإعداد هذا البيان؟
تأتي معظم المعلومات الخاصة بهذا البيان من الميزانية الشهرية للسنة الأولى (بيان التدفقات النقدية ) ، ومن الحسابات المقدرة على الاستهلاك من المستشار الضريبي الخاص بك.
على وجه التحديد ، سوف تحتاج إلى:
- قائمة المعاملات ، من جميع المعاملات في حسابك التحقق من الحساب وجميع المشتريات التي تتم مع بطاقات الائتمان الخاصة بك عملك.
- قم بتضمين أي معاملات النثرية أو المعاملات النقدية الأخرى التي لديك إيصالات لديك.
- بالنسبة للدخل ، ستحتاج إلى قائمة بجميع مصادر الدخل - الشيكات ، ومدفوعات بطاقات الائتمان ، وما إلى ذلك. يجب أن تتمكن من العثور على هذه البيانات في كشف حسابك المصرفي. لا تنس الأموال المدفوعة إلى عملك ، والتي يجب أن يكون لديك سجلات بها.
- ستحتاج أيضًا إلى معلومات عن أي تخفيضات للبيع ، مثل الخصومات أو المرتجعات.
إذا كنت تستخدم برنامج محاسبة الأعمال ، فيجب تضمين بيان الأرباح والخسائر مع التقارير القياسية. حتى لو كان لديك هذا التقرير في النظام الخاص بك ، يجب أن تعرف ما هي المعلومات المطلوبة لإعداد التقرير.
عملية التحضير والمعلومات المطلوبة هي نفسها سواء كنت تقوم بإعداد بيان عند بدء التشغيل أو لاستخدامه في إعداد الضرائب أو تحليل الأعمال.
إعداد بيان الربح والخسارة
لكل صف ، سيكون لديك مبلغ ربع سنوي ثم إجمالي للسنة.
- أولاً ، أظهر صافي دخل شركتك (عادةً ما يكون بعنوان "المبيعات") لكل ربع سنة. يمكنك تقسيم الدخل إلى أقسام فرعية لإظهار الدخل من مصادر مختلفة إذا كنت ترغب في ذلك.
- ثم ، تفصيل نفقات عملك لكل ربع سنة. عرض كل حساب كنسبة مئوية من المبيعات. يجب أن يصل إجمالي المصروفات إلى 100٪ من المبيعات.
- ثم اعرض الفرق بين المبيعات والنفقات كأرباح. وهذا ما يسمى أحيانًا EBITDA (الأرباح قبل الفائدة والضرائب والإهلاك والاستهلاك).
- ثم أظهر إجمالي الفائدة على دين عملك للسنة وطرح من EBITDA.
- قائمة المقبل ضرائب على صافي الدخل (عادة ما يقدر) وطرح.
- وأخيرًا ، أظهر إجمالي الاستهلاك والإطفاء للسنة وطرحها.
الرقم الذي لديك الآن هو صافي الأرباح ، أو ربح عملك أو خسارتك.
إعداد نموذج Forma (بيان الربح والخسارة المتوقعة
إذا كنت تقوم ببدء عمل ، فليس لديك حتى الآن المعلومات اللازمة لإعداد بيان P & L الحقيقي ، لذلك عليك أن تخمن. عادةً ما يتم إعداد بيان شكل افتراضي لكل شهر من السنة الأولى في العمل ، ولكن قد يطلب منك المقرض إضافة المزيد من الأشهر أو السنوات إلى العرض لإظهار نقطة التعادل ، عندما يولد نشاطك التجاري تدفقات نقدية إيجابية على أساس ثابت.
1. قائمة جميع النفقات الممكنة ، والإفراط في تقدير حتى لا يفاجأ. لا تنس إضافة فئة "متنوعة" ومقدار.
2. تقدير المبيعات لكل شهر. مبيعات ناقص التقدير ، سواء في التوقيت والمبلغ.
3. الفرق بين المصروفات والمبيعات عادة ما يكون سلبيا لبعض الوقت. يجب تجميع المبالغ السلبية لتعطيك فكرة عن المبلغ الذي ستحتاج إلى اقتراضه لبدء عملك.