يتم القبض على الكثير من أصحاب الأعمال مع المفاجآت الضريبية عند بدء التشغيل أو عندما يبدأون في تحقيق ربح. المفاجأة تأتي لأنهم لا يدركون أن عليهم دفع الضرائب المقدرة على دخل أعمالهم. توضح هذه المقالة كيفية إجراء حساب عام سريع لمعرفة مقدار ما قد تضطر إلى دفعه في الضرائب المقدرة.
إليك كيف تحدث المفاجأة:
من المحتمل أنك مالك شركة صغيرة تدفع الضرائب كمالك وحيد أو مالك شركة ذات مسؤولية محدودة أو شريك. في هذه الحالات ، يجب عليك دفع ضرائب دخل عملك من خلال إقرارك الضريبي الشخصي. وهذا ما يسمى بالمرور من خلال الضرائب .
الضربة المزدوجة تأتي عندما تذهب لمعرفة الضرائب المستحقة على جميع دخلك - الأعمال والشخصية.
Whammy # 1 لنفترض أنك تحقق أرباحًا هذا العام في نشاطك التجاري. إذا كنت موظفاً ، فستحصل على خصم ضريبي على ضرائب الدخل المستحقة على دخلك (الأعمال والشخصية). ولكن بصفتك مالكًا تجاريًا ، فأنت لست موظفًا ، لذلك لا يتم سحب أي ضرائب على دخلك من النشاط التجاري.
الضرب # 2 . أنت مطالب أيضا بدفع ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية على دخل عملك. وهذا ما يسمى ضرائب التوظيف الذاتي . إذا كنت موظفًا ، فسيتم حجب هذه الضرائب من دخلك. لكن دفعاتك لنفسك كمالك تعتبر سحب المالك ، وليس الراتب.
ولا يتم حجب الضرائب المستحقة على دخل عملك.
يجب دفع كل من ضريبة الدخل وضريبة الدخل وضريبة العمل الحر على دخل عملك من خلال إقرارك الضريبي الشخصي. لكنك لم تقم بمنع أي شيء لدفعها. هذا هو المكان الذي تأتي فيه الضرائب المقدرة.
كيف تعرف كم تدفع في الضرائب المقدرة ؟
أول شيء يجب أن تتذكره هو أنه إذا كنت تدفع ضرائب العمل الخاصة بك على أساس دخلك من جدول C ، يجب أن تأخذ في الاعتبار كل عملك ودخلك الشخصي في الحساب.
قاعدة IRS هي أنه يجب عليك دفع 90٪ على الأقل من ضرائب الدخل (وضرائب العمل الحر) خلال السنة ، لتجنب الغرامات والغرامات.
إخلاء المسؤولية: لا يهدف هذا الحساب والمعلومات الواردة في هذه المقالة إلى تقديم مشورة ضريبية. إنها مجرد طريقة للحصول على فكرة عامة حول ما قد يكون مستحقًا. العمل مع أخصائي الضرائب لتحديد المبالغ المستحقة على الضرائب المقدرة وعند استحقاقها.
المعلومات اللازمة لحساب الضرائب التجارية المقدرة
لحساب ضرائب الأعمال المقدرة من الجدول C ، ستحتاج إلى دمج دخل العمل هذا مع معلومات حول الدخل الآخر ، والاستقطاع من الضرائب ، والخصومات ، والائتمانات على إقرارك الضريبي الشخصي . سوف تحتاج أيضا إلى حساب ضريبة العمل الحر ( ضرائب الضمان الاجتماعي / الرعاية الصحية لأصحاب الأعمال ) وتشمل ضرائب التوظيف الذاتي في تحديد الضرائب المقدرة المستحقة.
فيما يلي قائمة بالمعلومات التي ستحتاج إليها:
1. تقدير دخل العمل للسنة الضريبية. يمكنك استخدام دخلك من السنوات السابقة ، أو تأخذ دخلك حتى التاريخ الحالي وتقدير الدخل لبقية العام.
2. تقدير للنفقات التجارية للسنة ، وذلك باستخدام السنوات السابقة كمبدأ توجيهي أو استخدام النفقات حتى تاريخه وإبرازها حتى نهاية العام.
3. لأن الضرائب المقدرة تعتمد على وضعك الضريبي الشخصي ، سوف تحتاج إلى تضمين الدخل الشخصي ، والخصومات ، والائتمانات ، والإعفاءات ، وأي اقتطاع من ضرائب الدخل الفيدرالية من دخلك الشخصي. بنفس طريقة إيرادات ومصروفات الأعمال ، يمكنك استخدام المعلومات من الإقرارات الضريبية السابقة أو استخدام السنة حتى الآن والمشروع حتى نهاية العام.
الحصول على مساعدة حساب الضرائب المقدرة
يمكنك حساب دفعاتك الضريبية المقدَّرة عن طريق مطالبة مُعيِّل الضرائب لديك بإجراء تقدير ، باستخدام ورقة عمل حساب ضريبة الدخل المقدرة لـ IRS ، أو عن طريق الحصول على تقدير تقريبي من عائد السنة السابقة الذي تم إعداده باستخدام برنامج ضريبي:
- ورقة عمل حساب الضريبة التقديرية يمكنك استخدام ورقة عمل حساب الضريبة المقدرة المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية في النموذج 1040-ES . يمكنك تنزيل هذا المستند وملء ورقة عمل الضريبة المقدرة مباشرة في النموذج. ثم احفظ ورقة العمل على جهاز الكمبيوتر الخاص بك.
- استخدام برامج الضرائب في السنوات الماضية ، استخدمت برنامجي الضريبي من كل عام لإجراء حساب تقريبي على الضرائب المقدرة للسنة التالية. أستخدم عائد العام الماضي لأن خصوماتنا المفصلة لا تتغير كثيراً من سنة إلى أخرى. أنا مجرد سد في تقدير دخل الأعمال (تم تقييد الدخل من الأجور). يحسب البرنامج الضريبي ضرائب التوظيف الذاتي. في حين أن هذه الطريقة قد لا تكون دقيقة تمامًا ، إلا أنها تقدم تقديراً تقريبياً لأغراض التخطيط الضريبي.
حساب الضرائب المقدرة للشراكات ، شركة ذات مسؤولية محدودة ، S الشركات
نظرًا لأن مالكي الشراكات والشركات ذات المسئولية المحدودة وشركات S ليسوا موظفين في الشركة ، فإنهم يتلقون الدفعات بشكل دوري من النشاط التجاري. لا تخضع هذه المدفوعات للخصم ، لذا قد يلزم دفع الضرائب المقدرة. لحساب المدفوعات الضريبية المقدرة ، استخدم العملية الموضحة أعلاه. يمكن تقدير توزيعاتك من عملك من السنوات السابقة ، أو يمكنك عرض السنة الحالية من الحاضر إلى الأمام.
لا تنس أن تشمل ضريبة العمالة الذاتية
يجب على أصحاب الأعمال دفع ضرائب التوظيف الذاتي ( الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية) على دخل الأعمال. يجب تضمين مدفوعات هذه الضريبة مع الإقرار الضريبي الشخصي لمالك الشركة ، ولا يتم حجب هذه الضرائب من التوزيعات ، لذلك يجب إضافة ضرائب العمل المقدرة المقدرة إلى حساب مدفوعات الضرائب المقدرة. لحساب ضرائب العمل الذاتي المقدرة ، استخدم Schedule SE ، أو احصل على مساعدة من معد الضريبة الخاص بك.
مثال على حساب الضرائب المقدرة
وليام بيريز ، دليل التخطيط الضريبي ، لديه مقال ممتاز مع مثال تفصيلي لحساب الضرائب المقدرة.