نماذج ضريبية للشركات الصغيرة ، معدلات الضرائب ، معلومات حول الإيداع الضريبي
هذا الدليل مخصص للشركات الصغيرة التي تقدم إقراراتها الضريبية في الجدول C مع عائداتها الشخصية (نموذج 1040). ويشمل هذا المالكين الحصريين ومالكي الشركات ذات العضو الواحد .
لدي دليل كامل منفصل للشركات والمؤسسات S ، ودليل لضرائب الأعمال للشراكات.
الأعمال التجارية الصغيرة ترجع تواريخ الاستحقاق الضريبي
نظرًا لأن الشركات الصغيرة تقوم بإيداع عائدات الضرائب التجارية الخاصة بها مع عوائدها الشخصية ، فإن تاريخ الاستحقاق هو نفسه تاريخ استحقاق ضريبة الدخل الشخصية: 15 أبريل. إذا كان تاريخ الاستحقاق يقع في عطلة أو في نهاية الأسبوع ، فإن يوم العمل التالي هو تاريخ الاستحقاق. لهذا العام.
هل أحتاج إلى إعداد ضرائب لإعادتي الضريبية للشركات الصغيرة؟
قد يكون من الممكن استخدام برنامج ضريبي ، وهو عمل صغير بسيط للغاية بدون تكلفة للبضائع المباعة أو أصول لاستهلاكها ، ولكن معظم الشركات الصغيرة تحتاج إلى مُعِد الضرائب.
يمكن أن تكون ضرائب الدخل على الشراكة معقدة للغاية وحتى أن الجدول C البسيط قد يكون أصعب مما تعتقد. قبل أن تحصل على مساعدة من CPA ، أو وكيل مسجل ، أو مؤهل ضريبي آخر مؤهل لإعداد ضرائب العمل ، استخدم المعلومات الواردة في هذا الدليل لمساعدتك على الاستعداد لضرائب العمل .
أنواع الأعمال التجارية الصغيرة ونماذج ضريبة الدخل
يمكن أن تكون إحدى الشركات الصغيرة التي ليست شركة واحدة من ثلاثة أنواع رئيسية ، مع وجود بعض الاختلافات في الولايات الأمريكية الفردية:
- الملكية الفردية هي نوع العمل الافتراضي إذا لم يتم تسجيل أي نوع أعمال آخر بحالة. تقوم الملكية الفردية بدفع ضرائب الدخل على العائد الضريبي الشخصي للمالك. يستخدم الجدول C (الربح أو الخسارة لنشاط تجاري صغير) لحساب ربح الأعمال ، والذي تم تضمينه مع دخل آخر على نموذج صاحب العمل الفردي 1040. اقرأ المزيد حول كيف تقوم الملكية الفردية بدفع ضريبة الدخل.
- يتم تسجيل الشراكة مع دولة وتتكون من عدة شركاء. تقوم الشراكة بملء إقرار ضريبي للمعلومات في النموذج 1065 ويتلقى الشركاء الفرديون جدول K-1 يوضح حصتهم من أرباح أو خسائر الشراكة. يتم تضمين جدول الدخل أو الخسارة من K-1 إلى جانب الدخل الآخر للشريك من نموذج 1040. اقرأ المزيد حول كيفية دفع الشراكة لضريبة الدخل.
- شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) ليست نموذج ضرائب لأغراض ضريبة الدخل الاتحادية. تقوم شركة ذات مسئولية محدودة (شخص واحد) بدفع ضرائب الدخل كمؤسسة فردية. شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة تتحمل ضريبة الدخل كشراكة. اقرأ المزيد عن كيفية قيام شركة ذات مسؤولية محدودة بدفع ضريبة الدخل.
نسخ من نماذج ضريبة الدخل للشركات الصغيرة
فيما يلي النماذج التي ستحتاج إليها لكل نوع من أنواع الأعمال الصغيرة (هذه مستندات PDF):
- بالنسبة للمالكين الفرديين والشخصيات ذات العضو الواحد: الجدول C ، إرشادات CI الجدولة
- بالنسبة للشراكات وشركات ذات مسئولية محدودة متعددة الأعضاء: نموذج 1065 - عودة تعليمات دخل الشراكة للنموذج 1065
- أيضا للشركاء وأعضاء LLC متعددة الأعضاء: الجدول K-1 تعليمات للجدول K-1
لا تنسى ضرائب التوظيف الذاتي
يجب على أصحاب الأعمال الصغيرة دفع ضرائب التوظيف الذاتي (ضرائب الضمان الاجتماعي / الرعاية الصحية) بمعدل 15.3٪ على الأرباح من العمل الحر.
بالنسبة لعام 2013 ، تم تخفيض 2 ٪ في معدل الضريبة على العمل الحر . وبالتالي فإن معدل 15.3 ٪ عاد. يمكن لبرنامج الضرائب أو برنامج إعداد الضرائب حساب هذه الضريبة نيابةً عنك.
أين وكيفية تقديم ضرائب دخل الشركات الصغيرة
يمكنك تقديم إقرارك الضريبي عن طريق البريد أو يمكنك إرسال الملف الإلكتروني . تسرد الصفحة الأخيرة من التعليمات الخاصة بالنموذج 1040 العناوين لاستخدامها في إرسال إقرارك الضريبي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
تقديم طلب للحصول على ملحق على ضرائبك
يمكنك تقديم طلب للحصول على تمديد تلقائي للوقت لتقديم الضرائب الخاصة بك ، بما في ذلك ضرائب الأعمال الصغيرة. التمديد لمدة ستة أشهر بالنسبة للإقرارات الضريبية لغير الشركات ، لذا فإن تاريخ الاستحقاق هو 15 أكتوبر (ما لم يكن 15 أكتوبر عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة).
لا تتضمن إضافتك امتدادًا للدفع.
يجب عليك دفع الضرائب المقدرة عند حلول موعد استحقاق الضرائب الضريبي في أبريل.
تقديم الإقرار الضريبي المعدل
إذا ارتكبت خطأً في الإقرار الضريبي ، سواء كان ذلك بسبب نشاطك التجاري أو الضرائب الشخصية ، فيجب عليك تقديم عائد معدَّل . يعتمد نموذج تعديل إقرارك الضريبي على نوع عملك.
- لتعديل عائدك الشخصي ، بما في ذلك الجدول C ، استخدم Form 1040X-Return Return .
- لتعديل عودة الشراكة. الحصول على نموذج 1065 آخر وخانة الاختيار G (5) في الصفحة 1. تقول مصلحة الضرائب أنه يجب عليك إرفاق بيان يحدد رقم السطر لكل عنصر معدل ، والمبلغ المصحح أو معالجة العنصر ، وشرح أسباب كل عنصر يتغيرون.
- إذا قمت برد عودة الشراكة وكان هناك خطأ في جدول K-1 ، أو إذا كان التغيير إلى 1065 يؤدي إلى تغيير المعلومات في K-1 ، قم بإعداد K-1 معدَّل. تحقق من مربع "K-1" المعدل في الجزء العلوي من جدول K-1 للإشارة إلى أنه قد تم تعديله. ثم أعط جدول K-1 المعدّل إلى الشريك / العضو إلى الملف.
دفع الضرائب المقدرة
إذا لم تدفع ضرائب كافية خلال السنة ، فيجب عليك دفع الضرائب المقدرة. يجب على العديد من أصحاب الأعمال الصغيرة دفع الضرائب المقدرة لأنهم لا يحصلون على راتب وبالتالي لا يتم استقطاع أي ضرائب من دخلهم من العمل الحر.
المشروع المشترك المؤهل: حالة خاصة بالإيداع
إذا كنت أنت وزوجك مشتركين في شراكة مشتركة ، فقد تتمكن من تقديم مشروع مشترك مؤهل. يعني هذا تقديم نموذجين من الجدول C ، لحصصك الخاصة في النشاط التجاري. الأمر معقد ، لذا تحقق من متخصص الضرائب للتأكد من أنك ومؤهلكك مؤهلون.