إذا كنت قد حافظت على سجلات ضرائب تجارية جيدة إلى حد معقول خلال السنة الضريبية الخاصة بك باستخدام برنامج المحاسبة الخاص بك أو نظام المعلومات المحاسبية الخاص بك ، سيكون لديك كل شيء لإعداد ضرائب الدخل الخاصة بك للسنة السابقة.
قبل تقديم ضرائبك ، يجب أن تكون على دراية بنوع المحاسبة التي تستخدمها في عملك. هل تستخدم النقدية أو المحاسبة على أساس الاستحقاق ؟ هذا يحدث فرقا عند تقديم الضرائب.
سيحدد شكل مؤسسة الأعمال التي اخترتها نوع النموذج الضريبي الذي ستستخدمه في تقديم الضرائب الخاصة بك ودفعها. تحديد ما إذا كان عملك هو ملكية فردية أو شركة أو شراكة أو شركة S أو شركة ذات مسؤولية محدودة .
يساعد نموذج المحاسبة والسنة الضريبية ونوع الكيان التجاري على تحديد النماذج التي تستخدمها في إيداع ضرائب العمل الفيدرالية وسداد ضرائبك. يعتبر نوع الكيان التجاري العامل الأكثر أهمية في تحديد النموذج (النماذج) الضريبي الذي تقدمه. كل نوع من الكيان التجاري مسؤول عن عدد من أنواع الضرائب المختلفة.
المؤسسات الفردية
إذا كنت مالكًا وحيدًا ولم تُدرج ، ولم تكن شركة ذات مسؤولية محدودة مدمجة ، فستستخدم النماذج التالية لأنواع الضريبة المُشار إليها:
ضرائب الدخل على الملكية الفردية
نموذج IRS 1040 هو النموذج المستخدم من قبل الأفراد ، وبالتالي ، من قبل المؤسسات الفردية الفردية لأنهم يقدمون تحت أشكال مماثلة لمالكيهم. IRS Schedule C هو بيان الربح والخسارة للشركة.
الضرائب المقدرة
- IRS الضرائب والنماذج المقدرة والتعليمات .
يرجى ملاحظة أن هذا النموذج يقول إنه للأفراد. نظرًا لأن الشركات التي تمثل ملكية فردية تفرض ضرائب على المالك ، فهذا هو الشكل المناسب للمؤسسة الفردية. ما لم تتوقع المؤسسة الفردية خسارة ، فيجب عليها تقديم ضرائب مقدرة أو مواجهة دفع غرامات وفائدة.
ضريبة العمالة الذاتية
ضريبة العمل الحر هي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية التي يجب أن يدفعها الأفراد العاملون لحسابهم الخاص. وﻫﻲ ﻧﻔﺲ اﻟﻀﻤﺎﻧﺎت اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺎﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ واﻟﻀﺮاﺋﺐ اﻟﻤﺪﻓﻮﻋﺔ ﻣﻦ ﻣﺒﻠﻎ اﻟﻀﻤﺎن اﻟﻤﻘﺪم ﻣﻦ ﻓﺮد ﻣﺴﺘﺨﺪم.
حصة صاحب العمل في الضمان الاجتماعي ، والرعاية الطبية ، واستقطاع ضريبة الدخل
يمكن لأصحاب العمل أن يختاروا تقديم نموذج 941 بدلاً من 944 إذا قاموا بإخطار دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بهذا الاختيار. ستقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإخطار صاحب العمل إذا كان يجب عليه تقديم نموذج 944 بدلاً من ذلك.
- عائد الضرائب الفيدرالية لصاحب العمل - إجمالي الودائع لجميع الموظفين
- ملف IRS نموذج 941 كل ربع إذا كنت صاحب العمل للأجور والنصائح المدفوعة ، ودفع الضرائب الاتحادية ، ودفع كل من الضمان الاجتماعي للموظف والموظف والرعاية الطبية.
- ضريبة الدخل الفيدرالية السنوية لصاحب العمل - إجمالي الودائع لجميع الموظفين للعام
ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA)
يجب عليك تقديم نموذج IRS 940 إذا دفعت أجوراً قدرها 1500 دولار أو أكثر للموظفين في أي فصل تقويمي في 2010 أو 2011 أو إذا كان لديك موظف واحد على الأقل لجزء من يوم في 20 أسبوعًا أو أكثر في 2010 أو 20 أو أكثر أسابيع مختلفة في عام 2011.
W-2 بيان الأجور والضرائب للموظفين
يجب على أصحاب العمل تقديم نموذج W-2 للموظفين بحلول 31 يناير من كل سنة تقويمية.
W-3 أجر نقل
يجب على أصحاب العمل إرسال إحالة W-3 للأجور مع إدارة الضمان الاجتماعي بحلول 28 فبراير 2012.
نموذج IRS 1099-متفرقات
إذا كنت ، كصاحب عمل ، قد دفعت شخصًا ليس موظفًا ، ولكن شخصًا يعمل مؤقتًا مقابل أكثر من 600 دولار خلال السنة التقويمية ، فيجب عليك تقديم نموذج 1099-متفرق لكل من هؤلاء الأفراد. قد تكون هناك نماذج أخرى يجب عليك تقديمها مع مصلحة الضرائب الأمريكية بسبب المواقف الخاصة.
لا يُقصد بهذا أن تكون قائمة شاملة لجميع نماذج الضرائب التي يجب عليك استكمالها لنشاطك التجاري. من المهم أن تتحقق من المحامي الضريبي أو أي محامي آخر لمناقشة حالة الإيداع والنماذج التي تحتاج إلى تقديمها.