إيداع الضرائب المقدرة مع مصلحة الضرائب الأمريكية - نموذج 1040-ES

ما تحتاج إلى معرفته حول الضرائب المقدرة.

يتجنب العديد من الأشخاص الأعمال المنزلية وخيارات التوظيف الذاتي الأخرى لأنهم متوترون بشأن المشكلات الضريبية. في حين أن هناك المزيد من الأطواق التي قد تحتاج إلى القفز من خلالها ، فإن المدخرات والفوائد التي يمكن أن تأتي من العمل الحر تجعله يستحق التعلم.

في ما يلي المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها حول الضرائب المقدّرة ، بما في ذلك كيفية تحديد ما إذا كنت بحاجة إلى سدادها ، وكيفية المتابعة بشأن الإيداع.

ما هي الضرائب المقدرة؟

عندما تكسب المال أو أي شيء ذي قيمة مالية ، تتوقع حكومة الولايات المتحدة منك دفع ضريبة الدخل. إذا كنت في وظيفة تقليدية ، يأخذ صاحب العمل ضرائب الدخل الفيدرالية (وضرائب الولاية ، حيثما ينطبق ذلك) من راتبك ويرسل إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) نيابة عنك.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص في شركة منزلية ، أو كنت تعمل كمقاول مستقل أو مستقلاً ، فلن يكون لديك صاحب عمل يحجز الضرائب وتوجهها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، لذلك من الممكن أن يُطلب منك دفع ضريبة مقدرة.

من يجب أن يدفع الضرائب المقدرة؟

إذا كان لديك مشروعك الخاص أو كنت تعمل لحسابك الخاص (كموظف مستقل أو مقاول مستقل) ، فمن المحتمل أن تحتاج إلى دفع الضرائب التقديرية لمصلحة الضرائب على مدار العام لتجنب دفع الفوائد والعقوبات أعلى الضرائب الخاصة بك.

يجب أن تدفع الضريبة المقدرة للسنة الضريبية الحالية في حالة تطبيق ما يلي:

وفقًا لموقع IRS ، يتعين على مالكي الشركات الوحيدين والشركاء والمساهمين في شركة S عادة دفع الرسوم الضريبية إذا كانوا يتوقعون دفع ضرائب بقيمة 1000 دولار أو أكثر عند تقديم إقراراتهم الضريبية الفيدرالية والشركات C إذا كانوا يتوقعون ضرائب بقيمة 500 دولار أمريكي. أو أكثر عندما يتم تقديم الإرجاع.

لا يتعين عليك دفع الضريبة المقدرة للسنة الضريبية الحالية إذا كنت تستوفي جميع الشروط الثلاثة التالية.

  1. لم يطلب منك دفع ضرائب في السنة الضريبية السابقة
  2. كنت مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا طوال السنة الضريبية السابقة
  3. غطت السنة الضريبية السابقة فترة كاملة من 12 شهرًا

عندما يتم استحقاق الضرائب المقدرة

تستحق دفعات الضرائب المقدرة أربع مرات في السنة وفقًا لهذا الجدول (أو في يوم العمل التالي إذا كان تاريخ الاستحقاق هو يوم عطلة قانونية أو يوم عطلة نهاية الأسبوع):

  1. 15 أبريل - للأرباح من 1 كانون الثاني إلى 31 آذار.
  2. 15 حزيران - للأرباح من 1 نيسان إلى 31 أيار.
  3. 15 أيلول - للأرباح من 1 حزيران إلى 31 آب.
  4. 15 يناير - للأرباح من 1 سبتمبر إلى 31 ديسمبر.

تعمل الضرائب التقديرية على غرار الضريبة التي يسحبها صاحب العمل من راتب ، وذلك في حالة عدم إرسال ما يكفي من المال خلال السنة لتغطية التزاماتك الضريبية ، قد تكون مدينًا للضرائب عند تقديم الضرائب في أبريل (أو إذا دفعت مبالغ زائدة ، سوف تتلقى استرداد).

علاوة على ذلك ، إذا لم تدفع الضريبة الكافية بحلول تاريخ استحقاق كل فترة من فترات الدفع ، فقد يتم فرض غرامة عليك حتى إذا كنت تسترد أموالك عندما تقدم إقرارك الضريبي. إذا نسيت ، فيمكنك سداد كامل التزاماتك الضريبية المقدرة للسنة بحلول 15 نيسان.

إذا قمت بتقديم نموذج 1040 أو نموذج 1040A قبل 1 فبراير (أو في يوم العمل التالي) ودفع أي ضرائب متبقية مستحقة ، فلن تحتاج إلى سداد المبلغ المستحق في 15 يناير. بالنسبة لمعظم العاطلين عن العمل ، هذا يكاد يكون مستحيلاً 1099 نماذج تصل في كثير من الأحيان في وقت متأخر.

إذا كنت من دافعي الضرائب في السنة المالية (لا تتبع السنة الضريبية السنة التقويمية القياسية) ، فإن تواريخ استحقاق الدفع هي:

  1. اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع من السنة المالية ،
  2. اليوم الخامس عشر من الشهر السادس من السنة المالية ،
  3. اليوم الخامس عشر من الشهر التاسع من السنة المالية ، و
  1. اليوم الخامس عشر من الشهر الأول بعد نهاية السنة المالية.

مثل دافعي الضرائب في السنة التقويمية ، لم يكن لديك لدفع آخر إذا قمت بإرجاع ضريبة الدخل الخاصة بك في اليوم الأخير من الشهر الأول بعد نهاية السنة المالية الخاصة بك ودفع جميع الضرائب التي تدين بها مع عودتك.

حساب المدفوعات الضريبية المقدرة الخاصة بك

لحساب الضريبة المقدرة ، ستحتاج إلى تحديد إجمالي الدخل المعدل ، والخصومات ، والدخل الخاضع للضريبة ، والضرائب الأخرى ، والائتمانات لتلك السنة. إذا قمت برفع ضرائب العمل الحر من قبل ، فقد يكون من الأسهل العمل على الإقرار الضريبي الفيدرالي للسنة السابقة كنقطة انطلاق.

سوف تساعدك برامج الضرائب على حساب مسؤوليتك الضريبية المقدرة. بالإضافة إلى ذلك ، توفر مصلحة الضرائب الأمريكية تعليمات وورقة عمل لحساب مدفوعات الضرائب المقدرة (استخدم رابط Pub. 505 أدناه) ، والتي تم تقديمها مع نموذج IRS 1040-ES.

يجب عليك الاحتفاظ بورقة العمل الخاصة بسجلاتك والاحتفاظ بسجلات التواريخ التي تقوم فيها بإجراء دفعاتك الضريبية المقدرة على مدار العام. تعتبر هذه المعلومات حاسمة لإكمال عائد العام المقبل ، وسوف تحتاج إليها لحساب أي فوائد أو عقوبات ناتجة عن التقليل من شأن مسؤوليتك الضريبية .

كيفية دفع الضرائب المقدرة الخاصة بك

تقدم مصلحة الضرائب خمسة طرق لدفع الضرائب المقدرة:

  1. الائتمان الزائد من عائدات العام السابق إلى الضريبة المقدرة للسنة الحالية.
  2. أرسل في الدفعة (شيك أو حوالة مالية) مع قسيمة الدفع المقابلة من نموذج 1040-ES.
  3. ادفع إلكترونيًا باستخدام نظام الدفع الإلكتروني الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS). يتعين عليك التسجيل لهذه الخدمة حتى تتمكن من استخدامها ويمكنك إعداد دفعات متكررة لمرة واحدة حتى عام واحد مسبقًا. التسجيل عبر الإنترنت على www.eftps.gov. يمكنك أيضًا تعديل أو إلغاء الدفعات في وقت متأخر قبل يومين من الدفع.
  4. الدفع عن طريق سحب الأموال الإلكترونية. يمكنك إعداد ذلك عندما تقوم بإيداع النموذج 1040 أو النموذج 1040A إلكترونياً ، وفي هذا الوقت يمكنك ترتيب سحب الأموال إلكترونيًا لما يصل إلى 4 دفعات ضريبية تقديرية تتبع ذلك. يمكن للبرامج الضريبية ، ومقدمي الضرائب إعداد هذا لك.
  5. الدفع عن طريق بطاقة الائتمان أو الخصم باستخدام نظام الدفع عن طريق الهاتف أو الإنترنت من خلال واحدة فقط من 3 معالجات معتمدة من قبل IRS. سيتم محاسبتك على رسوم المعالجة ، وسيتم توفير المبلغ لك في وقت الدفع.

الضرائب الإضافية للعاملين لحسابهم الخاص

بالإضافة إلى ضريبة الدخل ، يُطلب أيضًا من الذين يعملون لحسابهم الخاص تقديم مدفوعات ضريبية تقديرية لضرائب SE ( ضريبة العمل الحر ) الخاصة بهم.

ضريبة العمالة الذاتية ) هي ضريبة الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. ﻭﻴﺒﻠﻎ ﻤﻌﺩل ﺍﻟﻀﺭﻴﺒﺔ ﺍﻟﺤﺎﻟﻴﺔ ﻟﻠﻌﻤﺎﻟﺔ ﺍﻟﺤﺎﻟﻴﺔ ١٥،٣٪ ﻭﻴﺘﺄﻟﻑ ﻤﻥ ١٢،٤٪ ﻟﻠﻀﻤﺎﻥ ﺍﻻﺠﺘﻤﺎﻋﻲ (ﺍﻟﺸﻴﺨﻭﺨﺔ ﻭﺍﻟﻨﺎﺠﻭﻥ ﻭﺍﻟﺘﺄﻤﻴﻥ ﻋﻠﻰ ﺍﻟﻌﺠﺯ) ﻭ ٢،٩٪ ﻟﻠﺭﻋﺎﻴﺔ ﺍﻟﻁﺒﻴﺔ. هذه الضريبة هي في الأساس نفس ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية التي يحتفظ بها معظم أرباب العمل ، باستثناء أن أرباب العمل مطالبون بدفع نصف الضرائب ، في حين يدفع هؤلاء الذين يعملون لحسابهم كلا الشطرين. يخضع الجزء الخاص بالضمان الاجتماعي لحدود الدخل القصوى (800 106 دولار في عام 2010) ؛ الجزء الرعاية الطبية ليست كذلك.

لاحظ أن هناك أيضًا خصم ضريبي على العمل الحر ، بالإضافة إلى مجموعة من الخصومات الأخرى التي قد تكون مؤهلاً للحصول عليها ، والتي يمكن أن تقلل من مسؤوليتك الضريبية.

لمزيد من المعلومات ، يرجى التحدث إلى محترفي الضرائب أو زيارة موقع مصلحة الضرائب الأمريكية وفي منشور مصلحة الضرائب الأمريكية 505 - خصم الضرائب والضرائب المقدرة .