متى وأين وكيف ، وماذا عن الضرائب المقدرة للشركات
يجب على العديد من الشركات والأفراد تقديم دفعات ضريبة الدخل الاتحادية التقديرية . قد أخبرك معد الضريبة أنك تحتاج إلى إجراء هذه الدفعات ، أو ربما لديك الكثير من دخل الأعمال وأدركت أنه يجب عليك دفع الضرائب عليهم.
لن يحذرك IRS من الحاجة إلى دفع الضرائب المقدرة. يعود السبب في ذلك جزئيًا إلى أن الحاجة إلى إجراء هذه الدفعات قد لا تكون واضحة حتى تقدم إقرارك الضريبي.
هذه المعلومات هي للأغراض العامة فقط. إذا كنت تعتقد أنك قد تحتاج إلى إجراء دفعات ضريبية تقديرية ، تحدث إلى أخصائي الضرائب الخاص بك وقم ببعض التخطيط. عدم دفع الضرائب المقدرة يمكن أن يؤدي إلى دفع تعويضات مالية ، والغرامات والعقوبات.
متى يجب علي أن أدفع مدفوعات الضرائب الاتحادية المقدرة؟
سوف تحتاج إلى دفع الضرائب المقدرة حسب
- كم أنت مدين و
- نوع عملك القانوني.
للشركات التي ليست شركات
الشركات التي ليست شركات هي كيانات ضريبية تمر عبرها ، وهذا يعني أن ضرائب العمل تمر عبر المالكين على عائدات ضريبة الدخل الشخصية.
لذا ، إذا كان نشاطك التجاري ملكية فردية أو شركة ذات مسئولية محدودة ، يتم احتساب ضريبة عملك على الجدول C - الربح أو الخسارة للمؤسسات ، والذي يتم تضمينه في الإقرار الضريبي الشخصي.
إذا كان نشاطك التجاري عبارة عن شراكة ، أو شركة ذات عضوية محدودة ، أو شركة S ، فإن حصتك من أرباح النشاط التجاري تظهر في جدول K-1 ، والذي يتم تضمينه في إقرارك الضريبي الشخصي.
بالنسبة إلى جميع أنواع الأنشطة التجارية هذه ، ستحتاج إلى الاطلاع على صافي دخلك من جميع المصادر ، بما في ذلك نشاطك التجاري ، على إقرارك الضريبي الشخصي.
ثم ننظر في الضرائب المستحقة. تقول مصلحة الضرائب إنه يجب عليك تقدير الضرائب إذا:
- تتوقع أن يكون هناك ما لا يقل عن 1000 دولار كضريبة في هذا العام التقويمي بعد خصم مبلغ الخصم والائتمان.
- تتوقع أن يكون رصيد الاقتطاع والائتمانات أقل من الحد الأدنى:
- 90٪ من الضريبة يتم عرضها على إقرارك الضريبي ، أو
- 100 ٪ من الضريبة تظهر على عائدات ضريبة الدخل في العام الماضي. يجب أن تغطي إقرارك الضريبي للعام الماضي جميع الأشهر الـ 12.
للشركات
إذا كنت تقدم إقرارًا ضريبيًا لشركة ما ، فيجب عليك عمومًا إجراء دفعات ضريبية مقدرة للشركة الخاصة بك إذا كنت تتوقع أن تدين بالضريبة بقيمة 500 دولار أو أكثر عند تقديم طلب الشركة.
كيف أعرف ما إذا كان يتعين عليّ تقديم مدفوعات ضريبية تقديرية؟
أثناء عملك أنت وعمل الضرائب الخاص بك على الإقرار الضريبي لنشاطك التجاري ، ضع الأرقام المذكورة في اعتبارك.
- إذا كنت مالكًا وحيدًا أو شريكًا أو مساهمًا في الشركة ، يمكنك تقدير الضرائب باستخدام ورقة العمل الضريبية المقدرة في الإصدار 505: الاستقطاع الضريبي والضرائب المقدرة .
- إذا كنت شركة ، فاستخدم النموذج 1120-W لتقدير الضرائب التي تدين بها.
لدى وليام بيريز ، خبير تخطيط الضرائب ، بعض النصائح حول الضرائب المقدرة ، بما في ذلك بعض الآلات الحاسبة على الإنترنت. أو هنا طريقة سريعة للحصول على فكرة عامة حول ما إذا كنت بحاجة إلى دفع الضرائب المقدرة.
ليس المقصود من هذه المقدرات العامة أن تكون مشورة ضريبية. يختلف كل موقف تجاري ، وقد تكون نسيت شيئًا ما أو أخطأت الحساب. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت قد قدّرت بشكل صحيح ، فيمكنك مراجعة مسؤول الضرائب الخاص بك.
ما هي تواريخ الاستحقاق لمدفوعات الضرائب المقدرة؟
تعتمد تواريخ استحقاق الضرائب المقدرة على تاريخ استلام الدخل:
- بالنسبة للإيرادات المستلمة للفترة من 1 يناير حتى 31 مارس ، يكون تاريخ الاستحقاق هو 15 أبريل.
- بالنسبة للإيرادات المستلمة للفترة من 1 أبريل حتى 31 مايو ، يكون تاريخ الاستحقاق هو 15 يونيو.
- بالنسبة للدخل المستلم للفترة من 1 يونيو حتى 31 أغسطس ، يكون تاريخ الاستحقاق هو 15 سبتمبر.
- بالنسبة للإيرادات المستلمة للفترة من 1 سبتمبر حتى 31 ديسمبر ، يكون تاريخ الاستحقاق هو 15 يناير من العام التالي.
كم يجب أن أدفع في الضرائب المقدرة؟
القاعدة العامة لـ IRS هي أنه يجب عليك دفع الحد الأدنى من:
- 90٪ من إجمالي الضرائب المتوقعة لهذا العام ، أو
- 100٪ من إجمالي الضرائب الموضحة في عائد العام الماضي. يجب أن تغطي إقرارك الضريبي للعام الماضي كل 12 شهرًا.
كيف أجعل هذه المدفوعات الضريبية المقدرة؟
سدد دفعة مخصّصة لإقرارك الضريبي الشخصي باستخدام النموذج 1040-ES.
ادفع المبلغ التقديري لمؤسستك باستخدام النموذج 1120-W.
يمكنك دفع الضرائب المقدرة بأي من الطرق المعتادة:
- بواسطة شيك
- من خلال نظام الدفع الإلكتروني الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS) (مطلوب لضرائب الشركات المقدرة).
- سحب الأموال الإلكترونية ، أو
- بطاقة ائتمان.
إذا كنت تدفع عن طريق شيك ، تأكد من تضمين قسيمة الدفع المقدرة. يمكنك العثور على القسيمة في النموذج 1040-ES.
للمزيد من المعلومات:
راجع مقالة مصلحة الضرائب هذه حول الضرائب المقدرة أو مطبوعات مصلحة الضرائب الأمريكية 505: الاستقطاع والمدفوعات الضريبية المقدرة.
يمكنك أيضًا العثور على مزيد من التفاصيل حول مصلحة الضرائب الأمريكية: إرشادات نموذج 1040-ES أو إرشادات النموذج 1120-W.